Форма 1099-B не является решением ваших проблем с налогами на Криптовалюта

С принятием в ноябре законопроекта США об инфраструктуре «Криптo » (то есть Криптовалюта биржи и другие третьи стороны, которые способствуют передаче цифровых активов) будут обязаны сообщать о Криптовалюта транзакциях клиентов в Налоговую службу США с помощью формы 1099-B.

Регуляторные органы и финансово заинтересованные участники рынка позиционируют форму 1099-B как «решение» ваших проблем с налогообложением Криптo .

К сожалению, это T далеко от истины.

Дэвид Кеммерер — генеральный директор и соучредительCryptoTrader.Tax, стартап, занимающийся разработкой программного обеспечения для налогообложения Криптo .

Внедрение формы 1099-B среди крупнейших Криптовалюта бирж Америки создаст ONE из самых больших налоговых проблем для пользователей Криптовалюта, которые вы когда-либо видели.

Что такое форма 1099-Б?

Отчетность по форме 1099 существует уже давно в «традиционном» финансовом мире. Вся отчетность по форме 1099 служит одной и той же общей цели: сообщить в IRS о доходах, не связанных с трудовой деятельностью, т. е. о доходах, полученных за пределами формы W2.

1099-Б— это особый тип формы 1099, в котором сообщается о приросте и убытках капитала от ценных бумаг или имущества, участвующих в сделке, проводимой брокером.

Эта статья является частью CoinDeskНалоговая неделя.

Некоторые примеры брокеров, которых вы можете знать из традиционного Финансы мира, включают eTrade, Charles Schwab и Robinhood. Эти брокеры по ценным бумагам обязаны отправлять вам и в IRS копию вашей формы 1099-B в конце каждого года, сообщая о вашей базовой стоимости, доходах и связанных прибылях или убытках от каждой из ваших транзакций, которые были совершены на платформе брокера. («Базовая стоимость» относится к первоначальной стоимости актива или инвестиции для целей налогообложения.)

Вы как налогоплательщик используете форму 1099-B для отчетности о приросте или убытке капитала по налогам, а Налоговая служба США (IRS) использует ее для проверки того, что вы указали правильную сумму дохода.

Почему у Криптo дела обстоят иначе?

На первый взгляд, регуляторам имеет смысл желать тех же требований 1099 для Coinbase и Kraken, что и для Charles Schwab и Robinhood. Обе платформы занимаются продажей или обменом капитальных активов, что приводит к доходу от прироста капитала.

Но с технической точки зрения Криптовалюта и цифровые активы работают совершенно иначе, чем акции. Именно это фундаментальное различие делает 1099-B плохим решением для отчетности по Криптo , и именно это различие приведет к огромным проблемам для налогоплательщиков, поскольку отчетность 1099-B будет развернута на всех основных Криптовалюта биржах США в ближайшие годы.

Читать дальше: Руководство по налогообложению Криптo в США в 2022 году

Цифровые активы и криптовалюты совместимы

В отличие от акций, криптовалюты и цифровые активы созданы для взаимодействия. Это фундаментально для Технологии, лежащей в их основе — блокчейнов.

Взаимодействие, обеспечиваемое блокчейнами, позволяет пользователю Криптo свободно отправлять цифровые активы из ONE кошелька в другой, без необходимости «подтверждения» или «содействия» транзакции третьей стороной.

Это ONE из крупнейших технологических прорывов блокчейнов. Теперь можно устранить расходы, связанные с использованием сторонних организаций в качестве посредников для «передачи стоимости», и эти экономические ресурсы можно будет более эффективно использовать в экономике.

Взаимодействие одноранговых сетей — это огромный технический прорыв.

К сожалению, именно эта совместимость делает форму 1099-B ужасным решением для предоставления налоговой информации для Криптовалюта бирж.

Криптовалюта биржи T имеют информации о базовой стоимости

Поскольку вы можете свободно отправлять криптовалюты и цифровые активы на свою Криптовалюта биржу или выводить их с любого кошелька, биржи T всегда располагают информацией о базовой стоимости ваших цифровых активов, хранящейся на их платформе.

Помните, цифровые активы, такие как Bitcoin, не знают физических границ. Вы можете свободно отправлять свои Bitcoin или эфиры из кошелька, который вы храните самостоятельно, на биржу по вашему выбору, без каких-либо проблем.

Подобные переводы цифровых активов с кошелька на кошелек происходят миллионы раз каждый день.

В результате, когда вы переводите свои Криптовалюта активы на выбранную вами биржу, ваша биржа, как правило, не знает первоначальную стоимость этой Криптовалюта .

Это важно понимать. Если ваша Криптовалюта биржа принимает переводы кошельков на свою платформу, ваша биржа не всегда сможет полностью заполнить Для вас форму 1099-B, поскольку в ней отсутствует критически важный компонент для отчетности: стоимость.

Пример

Допустим, вы покупаете 1 Bitcoin за $20 000 на Криптовалюта бирже A. Сразу после покупки вы отправляете его на свой собственный кошелек для сохранности. Спустя несколько месяцев, после того как цена Bitcoin резко выросла, вы решаете, что пришло время продать, поэтому вы отправляете свой Bitcoin из своего собственного кошелька на другую биржу, Криптовалюта биржу B, и продаете его за $50 000.

В этом упрощенном примере Криптовалюта биржа B не имеет ни малейшего представления о том, что ваша базовая стоимость 1 Bitcoin составляет $20 000. Криптовалюта биржа B видит только перевод 1 Bitcoin на свою платформу со стороннего кошелька и продажу этого BTC за $50 000.

С принятием законопроекта об инфраструктуре Криптовалюта биржа B будет обязана сообщить об этой продаже BTC по форме 1099-B в IRS. Однако это будет сообщено с пустым или нулевым полем стоимости:

• Выручка: 50 000 долларов США
• Стоимость: НЕИЗВЕСТНО
• Выигрыш: …. 50 000 долларов?

Когда IRS получит копию этой формы 1099-B, она увидит, что вы продали Bitcoin на сумму $50 000 на Криптовалюта бирже B. Однако она не сможет увидеть, что ваш истинный прирост капитала по этой транзакции на самом деле составил всего $30 000. Вам придется доказать, что ваша базовая стоимость действительно составляла $20 000. Если вы T сможете этого доказать, вы можете остаться с нулевой базовой стоимостью и столкнуться с налоговым счетом на прирост капитала в размере $50 000.

Разумеется, это произойдет в больших масштабах, для миллионов налогоплательщиков, с миллионами форм 1099-B, все с пустыми или неизвестными полями стоимости.

Читать дальше: В 2022 году вам, возможно, придется заплатить Криптo налоги за эти удивительные вещи

Отчетность по переносу затрат на основе себестоимости

Я знаю, о чем ты думаешь.

«Мы должны просто потребовать от бирж сообщать друг другу информацию о стоимости всякий раз, когда клиенты переводят цифровые активы на их платформу и с нее! Вот как это работает для брокеров акций!»

Естественно, именно так регулирующие органы видят эту проблему, и именно поэтому один из компонентов этого нового законодательства для Криптовалюта брокеров требует именно этого: Криптовалюта брокеры должны сообщать друг другу информацию о базовой стоимости.

Однако такой подход не решает фундаментальной проблемы.

Помните, что по своей CORE криптовалюты и цифровые активы работают полностью децентрализованно — в отличие от акций. Они T зависят от централизованных сторонних компаний, чтобы существовать или работать. Да, появилось много централизованных компаний (Криптo ), чтобы упростить пользователям взаимодействие с самими блокчейнами, но эти централизованные биржи — не единственные игроки на этом рынке.

Экосистема состоит из тысяч децентрализованных кошельков, протоколов, торговых площадок невзаимозаменяемых токенов (NFT) и других приложений, которые позволяют пользователям взаимодействовать с этими же блокчейнами — независимо от того, используют ли они централизованную третью сторону или нет.

Чтобы отчетность 1099-B была действительно эффективной (так же, как она эффективна для традиционных брокеров акций), брокерам Криптовалюта пришлось бы работать изолированно, в режиме огражденного сада. Они T смогли бы разрешать переводы на свои платформы или из них, если бы контрагент T мог передавать или хранить для них конфиденциальные данные клиентов. Если бы они это делали, они T смогли бы точно сообщать о базисной стоимости и, следовательно, о прибылях/убытках для пользователей.

Собирается ли Coinbase закрыть своим пользователям возможность принимать депозиты на кошельки из протоколов децентрализованных Финансы (DeFi), кошельков с самообслуживанием, децентрализованных автономных организаций (DAO) и других участников децентрализованного рынка, которые T имеют возможности сообщать базовую стоимость пользователя, его имя, адрес и номер социального страхования при переводе на кошелек Coinbase, хранящийся в хранилище?

Учитывая его миссию по обеспечению открытой финансовой системы, я надеюсь, что нет.

Следующие шаги

Форма 1099-B не является решением для налоговой отчетности по Криптовалюта .

Финансово мотивированные участники рынка, которые привлекли сотни миллионов долларов венчурного капитала, попытаются убедить вас в этом, но, увы, это не так.

Цифровые активы продолжат работать в открытом и децентрализованном режиме, независимо от того, будут ли регуляторы заставлять крупнейших американских брокеров Криптовалюта действовать. Джинн выпущен из бутылки, и децентрализованные приложения, используемые миллионами людей по всему миру, будут только развиваться в ближайшие годы.

Итак, вместо того, чтобы вводить отчетность по форме 1099, разработанную для совершенно другого класса активов, что если бы мы придумали новые, более разумные правила? (У нас есть несколько идей!)

Если мы T объединимся для создания нового, продуманного регулирования для этого принципиально нового класса активов, мы рискуем вынудить ONE из крупнейших Технологии изменений нашего времени развиваться за пределами Соединенных Штатов.

Я призываю всех регулирующих органов и заинтересованных лиц Свяжитесь с нами со мной и моей командой напрямую, если эти вопросы имеют для вас значение или у вас просто есть вопросы. Мы бы с удовольствием пообщались.

Дальнейшее чтение из Tax Week от CoinDesk

Автоматический налоговый инспектор грядет

Криптo T спасет вас от налогов, но со временем она может облегчить их уплату, считает футуролог Дэн Джеффрис.

Как избежать уплаты налогов на Криптo

Налоговое руководство отстает от инноваций. То же самое касается и налогового программного обеспечения. Между тем, заблуждения множатся. Если не быть осторожными, инвесторы могут оказаться должны больше налогов, чем ожидалось, и им придется выложить Криптo , чтобы оплатить счет

Налоги — это непредсказуемое явление для публичных компаний, владеющих Криптo

Инвесторам в MicroStrategy, Tesla, Block и Coinbase необходимо учитывать, как резкие колебания цен повлияют на результаты, причем не только напрямую, но и косвенно из-за сложных правил налогового учета.