Orientação tributária búlgara sobre Bitcoin pode deixar brecha para lavagem de dinheiro

A Agência Nacional de Receitas da Bulgária (NRA), a organização governamental responsável por administrar impostos estaduais e contribuições para a previdência social no país do leste europeu, emitiu novas diretrizes de tributação para moeda digital.

Em umpublicarem 2 de abril, a NRA indicou que a renda da venda de moedas digitais, como Bitcoin, será tratada como renda da venda de ativos financeiros e tributada à alíquota de 10%.

Efetivamente, os ganhos com negociações de Bitcoin serão tributados no mesmo nível que a renda ordinária e a renda corporativa na Bulgária.

Explicou a NRA:

"A renda tributável ... é a soma dos ganhos realizados durante o ano especificado para cada transação, reduzida pelo valor das perdas realizadas durante o ano designado para cada transação específica."

Isto difere da orientação doReceita Federal dos EUA, que exigia que a moeda digital fosse tributada como propriedade, permitindo assim que impostos sobre ganhos de capital fossem impostos em cada negociação.

Uma fonte na Bulgária sugeriu que as diretrizes apenas impedem seus cidadãos de declarar Bitcoin como renda não tributável e que os ganhos realizados em compras não estão sujeitos à tributação.

Tempo e impacto

O comunicado foi divulgado antes do prazo final para declaração de impostos da NRA, em 30 de abril de 2013, e inclui orientações sobre onde os ganhos com Bitcoin devem ser declarados nos formulários fiscais.

Talvez o mais notável, no entanto, é que o anúncio não parece ter implicações gerais sobre como as moedas digitais serão classificadas ou regulamentadas. O anúncio da NRA compara o Bitcoin como um instrumento financeiro, não uma moeda.

Além disso, Stamen Gorchev, fundador do site informativo sobre Bitcoin sediado na BulgáriaHash.bge membro da recém-lançada Associação Búlgara de Bitcoin , enfatizou que a orientação equivale mais a um anúncio ad hoc e que a NRA não tem autoridade legal para determinar o status do Bitcoin.

A Comissão de Supervisão Financeira da Bulgária analisou o assunto, mas não tem autoridade para determinar o status legal de uma moeda no país, de acordo com Gorchev.

Ele indicou que o FSC enviou uma carta ao Banco Nacional solicitando regulamentação sobre o assunto em agosto de 2013.

Risco de lavagem de dinheiro?

Gorchev indicou que a medida talvez tenha sido motivada pelo desejo da NRA de reduzir o risco de os cidadãos usarem Bitcoin para evitar o pagamento de impostos; no entanto, ele sugere que essa intenção pode sair pela culatra.

Ele observa que a NRA não exige que os contribuintes apresentem documentação que comprove renda proveniente da negociação de Bitcoin , e que esse comentário foi levantado em redes sociais pela comunidade local.

Como resultado, explicou Gorchev, isso poderia causar problemas para o governo local:

"É uma maneira muito fácil para alguém na Bulgária que recebe algum dinheiro sujo vender alguns bitcoins, pagar os impostos atrasados e, dessa forma, é muito fácil lavar dinheiro."

Renda Alvo

Gorchev indicou que a orientação da Bulgária difere da orientação recente do IRS, pois abrange principalmente aqueles que ganham renda com a negociação de moedas digitais.

Explicou Gorchev:

"Se um minerador vende bitcoins, ele deve pagar imposto sobre o preço de venda e não pode subtrair o custo de produção dos bitcoins."

Além disso, Gorchev indicou que os ganhos realizados nas compras de Bitcoin T são tributáveis:

"Se você comprar um Bitcoin por US$ 500 e depois comprar bens por US$ 600 com esse Bitcoin, você não será responsável por pagar impostos sobre o ganho realizado de US$ 100."

Regulamento a Siga?

Membro da União Europeia desde 2007, o anúncio é notável porque ilustra como diferentes estados estão abordando a tributação e a regulamentação em vez de diretrizes formais de autoridades superiores.

Por exemplo, a 25 de Março, a Dinamarca declarou que irianão tributar ganhos e perdas de negociações casuais de Bitcoin, uma abordagem diferente daquela anunciada pela Bulgária ontem.

A notícia surge na sequência de apelos defuncionários financeiros dos estados-membros para que a UE tome medidas para regulamentar o Bitcoin, e à medida que mais países europeus – como Grécia e Lituânia– indicam que esperam que a UE assuma uma posição de liderança nesta matéria.

Ainda assim, Gorchev indica que a Bulgária provavelmente esperará por tal orientação da UE em vez de emitir sua própria regulamentação.

Catedral Alexander Nevskiimagem via Shutterstock