La guida fiscale bulgara Bitcoin potrebbe lasciare una scappatoia sul riciclaggio di denaro

L'Agenzia delle Entrate Nazionale (NRA) della Bulgaria, l'ente governativo responsabile dell'amministrazione delle imposte statali e dei contributi previdenziali nel paese dell'Europa orientale, ha emanato nuove linee guida fiscali per la valuta digitale.

In uninviareIl 2 aprile, la NRA ha indicato che i redditi derivanti dalla vendita di valute digitali come il Bitcoin saranno trattati come redditi derivanti dalla vendita di attività finanziarie e tassati a un'aliquota del 10%.

Di fatto, i guadagni derivanti dalle negoziazioni in Bitcoin saranno tassati allo stesso livello del reddito ordinario e del reddito societario in Bulgaria.

Ha spiegato la NRA:

"Il reddito imponibile ... è la somma dei guadagni realizzati durante l'anno specificato per ciascuna transazione, ridotta dell'importo delle perdite realizzate durante l'anno designato per ciascuna transazione specifica."

Ciò differisce dalle indicazioni fornite dalServizio delle entrate interne degli Stati Uniti, che prevedeva che la valuta digitale fosse tassata come una proprietà, consentendo così l'imposizione di imposte sulle plusvalenze su ogni transazione.

ONE fonte in Bulgaria ha ipotizzato che le linee guida impediscano semplicemente ai cittadini di dichiarare i Bitcoin come reddito non imponibile e che i guadagni realizzati sugli acquisti non siano soggetti a tassazione.

Tempistiche e impatto

Il comunicato arriva in anticipo rispetto alla scadenza fiscale del 30 aprile 2013 stabilita dalla NRA e include indicazioni su dove dichiarare i guadagni in Bitcoin nei moduli fiscali.

Forse la cosa più degna di nota, tuttavia, è che l'annuncio non sembra avere implicazioni di ampio respiro su come le valute digitali saranno classificate o regolamentate. L'annuncio della NRA paragona il Bitcoin a uno strumento finanziario, non a una valuta.

Inoltre, Stamen Gorchev, fondatore del sito web informativo Bitcoin con sede in BulgariaHash.bge membro della neonata Bulgarian Bitcoin Association, ha sottolineato che le linee guida equivalevano più a un annuncio ad hoc e che la NRA non ha alcuna autorità legale per determinare lo stato del Bitcoin.

Secondo Gorchev, la Commissione di vigilanza finanziaria della Bulgaria ha esaminato la questione, ma non ha l'autorità di determinare lo status legale di una valuta nel Paese.

Ha indicato che la FSC ha inviato una lettera alla Banca nazionale chiedendo una regolamentazione sulla questione nell'agosto 2013.

Rischio di riciclaggio di denaro?

Gorchev ha affermato che la mossa è stata forse motivata dal desiderio da parte della NRA di ridurre il rischio che i cittadini utilizzassero Bitcoin per evadere il pagamento delle tasse; tuttavia, ritiene che questo intento potrebbe ritorcersi contro.

Fa notare che la NRA non richiede ai contribuenti di presentare la documentazione che dimostri i redditi derivanti dal trading Bitcoin e che questo commento è stato sollevato sui social media dalla comunità locale.

Di conseguenza, ha spiegato Gorchev, ciò potrebbe causare problemi al governo locale:

"È un modo molto semplice per qualcuno in Bulgaria che si procura denaro sporco, di vendere dei bitcoin, pagare le tasse arretrate e, in questo modo, riciclare denaro è molto facile".

Reddito mirato

Gorchev ha affermato che le linee guida della Bulgaria differiscono dalle recenti linee guida dell'IRS in quanto riguardano principalmente coloro che guadagnano denaro dal trading di valute digitali.

Gorchev ha spiegato:

"Se un minatore vende bitcoin, deve pagare le tasse sul prezzo di vendita e non può sottrarre il costo di produzione dei bitcoin."

Inoltre, Gorchev ha indicato che i guadagni realizzati sugli acquisti Bitcoin T sono tassabili:

"Se acquisti ONE Bitcoin a 500 $ e poi acquisti beni per 600 $ con questo Bitcoin, non sei tenuto a pagare le tasse sul guadagno realizzato di 100 $."

Normativa da Seguici?

Membro dell'Unione Europea dal 2007, l'annuncio è degno di nota in quanto illustra il modo in cui diversi stati stanno affrontando la tassazione e la regolamentazione in assenza di linee guida formali da parte delle autorità superiori.

Ad esempio, il 25 marzo, la Danimarca ha dichiarato che avrebbenon guadagni e perdite fiscali derivanti dal trading occasionale Bitcoin, un approccio diverso da quello annunciato ieri dalla Bulgaria.

La notizia segue in particolare le chiamate provenienti dafunzionari finanziari degli stati membri affinché l’UE agisca sulla regolamentazione Bitcoin, e poiché più paesi europei – come Grecia E Lituania– indicano che si aspettano che l’UE assuma una posizione guida sulla questione.

Tuttavia, Gorchev afferma che è probabile che la Bulgaria attenda tali indicazioni dall'UE anziché emanare un proprio regolamento.

Cattedrale Alexander Nevskiimmagine tramite Shutterstock