Les directives fiscales bulgares sur le Bitcoin pourraient créer une faille dans le système de lutte contre le blanchiment d'argent.

L'Agence nationale des recettes de Bulgarie (NRA), l'organisation gouvernementale chargée d'administrer les impôts de l'État et les cotisations de sécurité sociale dans la nation d'Europe de l'Est, a publié de nouvelles directives fiscales pour la monnaie numérique.

Dans unpostele 2 avril, la NRA a indiqué que les revenus provenant de la vente de monnaies numériques telles que le Bitcoin seront traités comme des revenus provenant de la vente d'actifs financiers et imposés à un taux de 10 %.

En effet, les revenus provenant des transactions en Bitcoin seront imposés au même niveau que les revenus ordinaires et les revenus des sociétés en Bulgarie.

Explication de la NRA :

« Le revenu imposable… est la somme des gains réalisés au cours de l’année spécifiée pour chaque transaction, réduite du montant des pertes réalisées au cours de l’année désignée pour chaque transaction spécifique. »

Cela diffère des conseils duService des impôts des États-Unis, qui demandait que la monnaie numérique soit taxée comme une propriété, permettant ainsi d'imposer des impôts sur les plus-values sur chaque transaction.

Une source en Bulgarie a suggéré que les directives empêchent simplement ses citoyens de déclarer le Bitcoin comme un revenu non imposable, et que les gains réalisés sur les achats ne sont pas soumis à l'impôt.

Calendrier et impact

La publication intervient avant la date limite de déclaration des impôts fixée au 30 avril 2013 par la NRA et comprend des conseils sur l'endroit où les gains en Bitcoin doivent être déclarés sur les formulaires fiscaux.

Mais le plus remarquable est peut-être que cette annonce ne semble pas avoir de conséquences majeures sur la classification ou la réglementation des monnaies numériques. L'annonce de la NRA compare le Bitcoin à un instrument financier, et non à une monnaie.

De plus, Stamen Gorchev, fondateur du site Web d'information sur le Bitcoin basé en BulgarieHash.bget membre de la nouvelle Association bulgare du Bitcoin , a souligné que les directives équivalaient davantage à une annonce ad hoc et que la NRA n'avait aucune autorité légale pour déterminer le statut du Bitcoin.

La Commission de surveillance financière bulgare a examiné la question, mais n'a pas le pouvoir de déterminer le statut juridique d'une monnaie dans le pays, selon Gorchev.

Il a indiqué que la FSC avait envoyé une lettre à la Banque nationale demandant une réglementation sur la question en août 2013.

Risque de blanchiment d’argent ?

Gorchev a indiqué que cette décision était peut-être motivée par le désir de la NRA de réduire le risque que les citoyens utilisent le Bitcoin pour éviter de payer des impôts. Cependant, il suggère que cette intention pourrait se retourner contre eux.

Il note que la NRA n'exige pas des contribuables qu'ils soumettent des documents prouvant les revenus provenant du trading de Bitcoin , et que ce commentaire a été soulevé sur les réseaux sociaux par la communauté locale.

En conséquence, explique Gorchev, cela pourrait causer des problèmes au gouvernement local :

« C'est un moyen très facile pour quelqu'un en Bulgarie qui reçoit de l'argent sale de simplement vendre des bitcoins, de payer les arriérés d'impôts pour cela, et de cette façon, il est très facile de blanchir de l'argent. »

Revenu ciblé

Gorchev a indiqué que les directives de la Bulgarie diffèrent des récentes directives de l'IRS dans la mesure où elles couvrent principalement ceux qui tirent des revenus du trading de devises numériques.

Gorchev a expliqué :

« Si un mineur vend des bitcoins, il doit payer des impôts sur le prix de vente et il ne peut pas soustraire le coût de production des bitcoins. »

De plus, Gorchev a indiqué que les gains réalisés sur les achats de Bitcoin ne sont T imposables :

« Si vous achetez un Bitcoin à 500 $ et que vous achetez ensuite des biens pour 600 $ avec ce Bitcoin, vous n'êtes pas tenu de payer d'impôts sur le gain réalisé de 100 $. »

Réglementation à Réseaux sociaux?

Membre de l'Union européenne depuis 2007, cette annonce est remarquable car elle illustre la manière dont les différents États abordent la fiscalité et la réglementation au lieu de se fier aux directives formelles des autorités supérieures.

Par exemple, le 25 mars, le Danemark a déclaré qu’ilne pas taxer les gains et les pertes provenant du trading occasionnel de Bitcoin, une approche différente de celle annoncée hier par la Bulgarie.

La nouvelle fait notamment suite aux appels deresponsables financiers des États membres pour que l'UE prenne des mesures pour réglementer le Bitcoin, et que davantage de pays européens, tels que Grèce et Lituanie– indiquent qu’ils souhaitent que l’UE adopte une position de leader sur cette question.

Cependant, Gorchev indique que la Bulgarie devrait probablement attendre de telles directives de l’UE plutôt que de publier sa propre réglementation.

Cathédrale Alexandre NevskiImage via Shutterstock