Те, чого ви T знаєте про податки на Крипто , може зашкодити вам

Стів Летам є головою Кларітас, нове підприємство, яке надає консолідовану інформацію про Крипто , прибутки та збитки.

Наступна стаття є ексклюзивним внеском до серії Крипто and Taxes 2018 від CoinDesk.

Підйом Криптовалюта в 2017 році був вражаючим. Податкові наслідки, що випливають з цього, не є.

Податковий сезон у розпалі, але питань, здається, більше, ніж відповідей. Як показано нижче, кількість пошукових запитів «Bitcoin -податок» зросла майже так само, як і капіталізація Крипто ринку.

Оскільки IRS зосереджується на новому податковому законодавстві, нових вказівок щодо оподаткування Криптовалюта не було з 2014 року. Отже, небагато інвесторів повністю розуміють проблеми та наслідки того, як ставитися до Крипто прибутків у 2017 році.

«Існує багато плутанини навколо податків і Криптовалюта, і це не безпідставно», — сказав Марк Стебер, головний податковий офіцер і CPA Jackson Hewitt. "Зміни в податковому законодавстві значно відстають від швидкого зростання популярності Крипто . Не завжди зрозуміло, коли реалізований прибуток є оподатковуваним доходом, згідно з визначенням IRS".

З метою пролити світло на найважливіші (і менш відомі проблеми) ось кілька важливих відомостей, які допоможуть вам зорієнтуватися в цьому податковому сезоні:

Що знає більшість

Сподіваємось, усі знають, що оподатковувані прибутки (або збитки) «реалізуються», коли ви продаєте Криптовалюта.

Якщо ви купили 2 біткойни за 4000 доларів США в серпні та продали 1 за 14 000 доларів США в грудні, ваш оподатковуваний прибуток становитиме 10 000 доларів США (без комісій або зборів). Ви отримуєте прибуток від монети, яку продали. Якщо ви тримали його менше 12 місяців (короткостроковий), прибуток оподатковується як звичайний дохід.

Вам T потрібно знімати кошти, щоб прибуток оподатковувався. Якщо кошти від продажу лежать у вашому гаманці в доларах США Coinbase, ви все ще повинні податок на прибуток.

Обмін ONE монети на іншу є оподатковуваною подією. Якщо ви продали 1 Bitcoin (з базовою вартістю 4000 доларів США) за 20 лайткойнів вартістю 400 доларів США кожен (загалом 8000 доларів США), ви отримали прибуток у 4000 доларів США – так само, якби ви продали Bitcoin за 8000 доларів США в доларах США.

«Хоча традиційні інвестиційні прибутки та збитки зазвичай легко відстежити та звітувати про них, Криптовалюта може збивати з пантелику», — сказав Стебер. «Наприклад, навіть при обміні ONE монети на іншу все одно потрібно повідомляти про прибутки та збитки».

Що деякі знають

Витрачати Крипто — це те саме, що її продавати.

Якщо ви придбали автомобіль вартістю 14 000 доларів США за 1 Bitcoin, це те саме, що ви продали Bitcoin за 14 000 доларів США та використали виручені кошти для покупки автомобіля. Якщо ваша база витрат становила 4000 доларів США, ваш прибуток становитиме 10 000 доларів США. Податок, який ви будете сплачувати на цей прибуток, просто зробив цю машину значно дорожчою.

Пожертви в Криптовалюта підлягають вирахуванню! Припустімо, що ви жертвуєте 10 лайткойнів на благодійність вартістю 200 доларів США кожен (2000 доларів США) і що ваша сума витрат становить 50 доларів США кожен (500 доларів США). Ви можете вирахувати більшу з двох величин: ринкову вартість або собівартість, не сплачуючи податку на прибуток.

У цьому випадку ви можете забронювати пожертву в розмірі 2000 доларів і уникнути оподаткування прибутку в 1500 доларів. Тепер ви розумієте чому Крипто пожертвування вибухнули в 2017 році.

Професійна порада: переконайтеся, що ви задокументували операцію, щоб ви могли її обліковувати в день оподаткування.

Те, що мало хто знає

На сьогоднішній день IRS не вказало конкретних методів, прийнятних для розрахунку собівартості для прибутків і збитків. Тим не менш, експерти вважають, що коли IRS видасть вказівки, воно буде розглядати Криптовалюта так само, як і цінні папери.

Для акцій та індексних фондів FIFO (First In, First Out) потрібен, якщо ви не зіставите лот, який продали, з лотом, який ви придбали (це не тривіальне завдання з Крипто). Останні надходження, перші вихідні та середня вартість також є популярними методами обліку. Але якщо ви виберете неправильний підхід, це може дорого коштувати.

Чому має значення вибір FIFO, LIFO або Average Cost? Хоча FIFO є безпечнішим, це призведе до вищих податкових рахунків для більшості тих, хто купував і продавав Крипто в 2017 році.

Щоб проілюструвати:

• Припустімо, що ви купили 1 Bitcoin у вересні за 5000 доларів США та 1 Bitcoin у листопаді за 10 000 доларів США (інвестовано 15 000 доларів із середньою вартістю 7500 доларів США)
• Якщо ви продали 1 BTC у грудні за 15 000 доларів, ваша база витрат FIFO становила 5 000 доларів, що означає прибуток у 10 000 доларів. За LIFO (останній прийшов, перший вийшов) ваша база витрат становитиме 10 000 доларів США, що означає прибуток лише 5 000 доларів США. Використовуючи середню вартість, ваші витрати та прибуток становлять 7500 доларів США.

Резиденти США, які обирають LIFO або Average Cost, ймовірно, занизять свої податкові зобов’язання за 2017 рік. Хоча кілька лазівок можуть спокусити декого застосувати агресивний підхід (наприклад, LIFO або Like Kind Exchange), цілком імовірно, що IRS у майбутньому вимагатиме FIFO – можливо, із застосуванням заднім числом. Якщо ви виберете LIFO на 2017 рік, це може призвести до майбутньої виплати податкових зобов’язань, пені та пені.

Те, що повинен знати кожен

Розмірковуючи про свою податкову стратегію, пам’ятайте про 3 речі:

• IRS (у якийсь момент) випустить нові вказівки щодо оподаткування Криптовалюта
• Правила IRS можуть застосовуватися заднім числом
• Перевірки IRS можуть охоплювати три попередні роки

Рішення, які ви приймаєте сьогодні, можуть допомогти вам (або зашкодити) у майбутньому. Якщо ви не звітуєте (або суттєво занижуєте) за 2017 рік, це може знову переслідувати вас.

Ми вважаємо, що це лише питання часу, коли Крипто компанії та біржі будуть звітувати, як це роблять традиційні брокерські компанії сьогодні. 23 лютого 2018 року Coinbase оголосила, що від неї вимагається надати IRS інформацію про 13 000 клієнтів (приблизно 0,1% клієнтів). Ймовірно, це ознака майбутнього для жителів США, які користуються брокерськими послугами США.

Якщо ви занижите звіт за 2017 рік, ви можете зіткнутися з грошовими збитками в майбутньому або ще гірше. Як мінімум ви можете заборгувати податки, штрафи та відсотки. Ті, хто значно занижує звітність, можуть зіткнутися з ризиком притягнення до кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків. Оскільки необізнаність не може служити виправданням, будь ласка, поговоріть з податковим фахівцем.

«Найкраща порада, яку я можу дати, — працювати з податковим фахівцем, який розуміється на Криптовалюта», — сказав Марк Стебер. «Також доцільно протягом року звертатися до свого консультанта, щоб переконатися, що вас не застануть зненацька під час сплати податків».

Інструменти звітності

На ринку (включно з інструментами моєї компанії) є багато нових інструментів, які допоможуть вам обчислити оподатковуваний прибуток за 2017 рік. Але незалежно від інструменту, який ви використовуєте, якість звітності залежить від якості інформації, яку ви вводите.

З цієї причини важливо виконати такі дії:

• Включити всі облікові записи Крипто бірж і цифрові гаманці
• Перегляньте всі транзакції – особливо перекази, платежі, подарунки та пожертви – щоб переконатися, що вони правильно класифіковані.
• Вибірково перевірте деякі розрахунки, щоб переконатися, що вони правильні. Наш перший огляд деяких популярних інструментів виявив, що точність залежить від постачальника.
• Якщо сумніваєтеся, зверніться до професіонала.

Купуйте час

IRS дозволяє резидентам Request продовження (з будь-якої причини) до шести місяців, за умови, що ви сплатите приблизні податки до 17 квітня.

У розмові з CPA та активними трейдерами ми очікуємо сплеску подовжень цього року, оскільки платники податків виграють час, щоб зрозуміти свою картину податку на Крипто .

Щоб дізнатися більше про продовження терміну подання декларації, зверніться до свого податкового консультанта.

Рентгенівське зображення через Shutterstock