Ce que vous ne savez T sur les taxes sur les Crypto peut vous nuire

Steve Latham est le président deClaritas, une nouvelle entreprise qui fournit des vues consolidées des avoirs, des gains et des pertes en Crypto .

L'article suivant est une contribution exclusive à la série Crypto and Taxes 2018 de CoinDesk.

La hausse des Cryptomonnaie en 2017 a été impressionnante. Les conséquences fiscales qui en ont résulté sont tout sauf impressionnantes.

La saison des impôts bat son plein, mais les questions semblent plus nombreuses que les réponses. Comme indiqué ci-dessous, les recherches sur « impôt Bitcoin » ont progressé presque autant que la capitalisation boursière des Crypto .

Alors que l'IRS se concentre sur les nouvelles lois fiscales, il n'y a pas eu de nouvelles directives fiscales sur les Cryptomonnaie depuis 2014Par conséquent, peu d’investisseurs comprennent pleinement les problèmes et les implications de la manière de traiter les gains Crypto de 2017.

« Il règne une grande confusion autour des impôts et des Cryptomonnaie, et pour cause », a déclaré Mark Steber, directeur fiscal et expert-comptable chez Jackson Hewitt. « L'évolution de la législation fiscale est nettement en retard sur la croissance rapide de la popularité des Crypto . Il n'est pas toujours évident de déterminer si une plus-value réalisée constitue un revenu imposable, au sens de l'IRS. »

Dans le but de mettre en lumière les problèmes les plus importants (et les moins connus), voici quelques informations essentielles pour vous aider à traverser cette saison des impôts :

Ce que la plupart savent

Espérons que tout le monde sait que les gains (ou les pertes) imposables sont « réalisés » lorsque vous vendez des Cryptomonnaie.

Si vous avez acheté deux bitcoins à 4 000 $ en août et en avez vendu un pour 14 000 $ en décembre, votre gain imposable est de 10 000 $ (hors commissions et frais). Vous réalisez un gain sur la cryptomonnaie vendue. Si vous l'avez conservée moins de 12 mois (à court terme), la plus-value est imposée comme un revenu ordinaire.

Vous n'avez T besoin de retirer des fonds pour que les gains soient imposables. Si le produit de la vente est déposé dans votre portefeuille Coinbase en dollars américains, vous devez tout de même payer des impôts sur le gain.

L'échange ONEune cryptomonnaie contre une autre est imposable. Si vous vendiez 1 Bitcoin (dont le prix de base était de 4 000 $) contre 20 litecoins d'une valeur de 400 $ chacun (soit 8 000 $ au total), vous réaliseriez un gain de 4 000 $, comme si vous aviez vendu des Bitcoin pour 8 000 $ en dollars américains.

« Si les gains et les pertes liés aux investissements traditionnels sont généralement faciles à suivre et à déclarer, les Cryptomonnaie peuvent être source de confusion », a déclaré Steber. « Par exemple, même lors de l'échange ONEune cryptomonnaie contre une autre, les gains et les pertes doivent toujours être déclarés. »

Ce que certains savent

Dépenser des Crypto revient à les vendre.

Si vous avez acheté une voiture à 14 000 $ avec 1 Bitcoin, c'est comme si vous aviez vendu des Bitcoin pour 14 000 $ et utilisé le produit pour acheter la voiture. Si votre prix de revient était de 4 000 $, votre gain est de 10 000 $. L'impôt que vous devrez payer sur ce gain ne fera qu'augmenter considérablement le prix de la voiture.

Les dons en Cryptomonnaie sont déductibles ! Imaginons que vous fassiez don de 10 litecoins à une œuvre caritative, d'une valeur de 200 $ chacun (2 000 $), et que votre prix de revient soit de 50 $ chacun (500 $). Vous pouvez déduire la plus élevée de la valeur marchande ou du prix de revient sans payer d'impôt sur le gain.

Dans ce cas, vous pouvez faire un don de 2 000 $ et éviter l'impôt sur le gain de 1 500 $. Vous comprenez maintenant pourquoi.les dons en Crypto ont explosé en 2017.

Conseil de pro : assurez-vous de documenter la transaction afin de pouvoir en rendre compte le jour de l’impôt.

Ce que peu de gens savent

À ce jour, l'IRS n'a pas précisé les méthodes acceptables pour calculer le coût de base des gains et des pertes. Cela dit, les experts estiment que lorsque l'IRS publiera des directives, il traitera les Cryptomonnaie de la même manière que les valeurs mobilières.

Pour les actions et les fonds indiciels, la méthode FIFO (premier entré, premier sorti) est obligatoire, sauf si vous associez spécifiquement un lot vendu à un lot acheté (une tâche complexe avec les Crypto). Les méthodes « dernier entré, premier sorti » et « coût moyen » sont également des méthodes comptables courantes. Cependant, une mauvaise approche peut s'avérer coûteuse.

Pourquoi choisir le FIFO, le LIFO ou le coût moyen est-il important ? Bien que le FIFO soit plus sûr, il entraînera une charge fiscale plus élevée pour la plupart des acheteurs et vendeurs de Crypto en 2017.

Pour illustrer :

• Supposons que vous ayez acheté 1 Bitcoin en septembre pour 5 000 $ et 1 Bitcoin en novembre pour 10 000 $ (15 000 $ investis avec un coût moyen de 7 500 $)
• Si vous avez vendu 1 BTC en décembre pour 15 000 $, votre coût de base FIFO était de 5 000 $, soit un gain de 10 000 $. Selon la méthode LIFO (dernier entré, premier sorti), votre coût de base serait de 10 000 $, soit un gain de seulement 5 000 $. En utilisant le coût moyen, votre coût et votre gain s'élèvent à 7 500 $.

Les résidents américains qui choisissent la méthode LIFO (coût moyen) risquent de sous-déclarer leur impôt dû en 2017. Si certaines échappatoires fiscales peuvent inciter certains à adopter une approche plus audacieuse (par exemple, LIFO ou échange de biens similaires), il est probable que l'IRS imposera la méthode FIFO à l'avenir, éventuellement avec effet rétroactif. Si vous optez pour la méthode LIFO pour 2017, cela pourrait entraîner le paiement d'arriérés d'impôts, de pénalités et d'intérêts.

Ce que tout le monde doit savoir

Lorsque vous réfléchissez à votre stratégie fiscale, n’oubliez pas trois choses :

• L'IRS publiera (à un moment donné) de nouvelles directives sur la fiscalité des Cryptomonnaie
• Les règles de l'IRS peuvent être appliquées rétroactivement
• Les audits de l'IRS peuvent couvrir les trois années précédentes

Les décisions que vous prenez aujourd'hui pourraient vous être bénéfiques (ou néfastes) à l'avenir. Si vous ne déclarez pas vos revenus (ou si vous les sous-déclarez significativement) pour 2017, cela pourrait vous revenir en pleine figure.

Nous pensons que ce n'est qu'une question de temps avant que les courtiers et plateformes d'échange de Crypto ne soient tenus de déclarer leurs transactions comme le font aujourd'hui les courtiers traditionnels. Le 23 février 2018, Coinbase a annoncé avoir été obligé de fournir à l'IRS des informations sur 13 000 clients (environ 0,1 % de sa clientèle). Il s'agit probablement d'un signe avant-coureur pour les résidents américains qui utilisent des courtiers américains.

Si vous sous-déclarez vos revenus pour 2017, vous risquez des dommages-intérêts à l'avenir, voire pire. Vous pourriez au minimum devoir payer des arriérés d'impôts, des pénalités et des intérêts. Les personnes qui sous-déclarent gravement leurs revenus s'exposent à des poursuites pénales pour fraude fiscale. L'ignorance n'étant pas une excuse valable, veuillez consulter un fiscaliste.

« Le meilleur conseil que je puisse vous donner est de collaborer avec un fiscaliste qui maîtrise les Cryptomonnaie», a déclaré Mark Steber. « Il est également judicieux de consulter votre conseiller tout au long de l'année pour éviter d'être pris au dépourvu au moment de la déclaration d'impôts. »

Outils de reporting

Il existe de nombreux nouveaux outils sur le marché (y compris celui de mon entreprise) pour vous aider à calculer les gains imposables pour 2017. Mais quel que soit l'outil que vous utilisez, la qualité du reporting est régie par la qualité des informations que vous saisissez.

Pour cette raison, il est essentiel que vous preniez les mesures suivantes :

• Inclure tous les comptes d'échange de Crypto et les portefeuilles numériques
• Examinez toutes les transactions, en particulier les transferts, les paiements, les cadeaux et les dons, pour confirmer qu’ils sont correctement classés.
• Vérifiez ponctuellement certains calculs pour vous assurer qu'ils sont exacts. Notre première analyse de certains outils populaires a révélé que la précision varie selon le fournisseur.
• En cas de doute, parlez-en à un professionnel.

Gagner du temps

L'IRS permet aux résidents de Request une prolongation (pour n'importe quelle raison) jusqu'à six mois, à condition de payer vos impôts estimés avant le 17 avril.

En discutant avec des CPA et des traders actifs, nous prévoyons une augmentation des prolongations cette année, car les contribuables gagnent du temps pour comprendre leur situation fiscale en Crypto .

Pour en savoir plus sur les prolongations de dépôt, veuillez consulter votre conseiller fiscal.

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