O que você T sabe sobre impostos de Cripto pode prejudicá-lo

Steve Latham é o presidente daClaritas, um novo empreendimento que fornece visões consolidadas de participações em Cripto , ganhos e perdas.

O artigo a seguir é uma contribuição exclusiva para a série Cripto e Impostos 2018 da CoinDesk.

A corrida de alta das Criptomoeda de 2017 foi inspiradora. As implicações tributáveis ​​resultantes não são.

A temporada de impostos está a todo vapor, mas parece haver mais perguntas do que respostas. Conforme mostrado abaixo, as buscas por “imposto sobre Bitcoin ” cresceram quase tanto quanto os limites de mercado de Cripto .

Com o IRS se concentrando nas novas leis tributárias, não houve nenhuma nova orientação tributária sobre Criptomoeda desde 2014. Consequentemente, poucos investidores entendem completamente as questões e implicações de como tratar os ganhos das Cripto em 2017.

“Há muita confusão em torno de impostos e Criptomoeda, e por um bom motivo”, disse Mark Steber, Chief Tax Officer e CPA da Jackson Hewitt. “Mudanças na lei tributária ficam significativamente para trás do rápido crescimento da popularidade das Cripto . Nem sempre fica claro quando um ganho realizado é renda tributável, conforme definido pelo IRS.”

Com o objetivo de esclarecer as questões mais importantes (e menos conhecidas), aqui estão algumas dicas essenciais para ajudar você a navegar nesta temporada de declaração de impostos:

O que a maioria sabe

Felizmente, todos sabem que ganhos (ou perdas) tributáveis ​​são “realizados” quando você vende Criptomoeda.

Se você comprou 2 bitcoins a $4.000 em agosto e vendeu 1 por $14.000 em dezembro, seu ganho tributável é de $10.000 (menos comissões ou taxas). Você realiza um ganho na moeda que vendeu. Se você a manteve por menos de 12 meses (curto prazo), o ganho é tributado como renda ordinária.

Você T precisa sacar fundos para que os ganhos sejam tributáveis. Se os lucros da venda estiverem na sua carteira de dólares americanos da Coinbase, você ainda deve imposto sobre o ganho.

Trocar uma moeda por outra é um evento tributável. Se você vendeu 1 Bitcoin (com uma base de custo de $ 4.000) por 20 litecoins avaliados em $ 400 cada ($ 8.000 no total), você obteve um ganho de $ 4.000 – assim como se tivesse vendido Bitcoin por $ 8.000 em dólares americanos.

“Embora os ganhos e perdas de investimentos tradicionais sejam tipicamente fáceis de rastrear e reportar, a Criptomoeda pode ser confusa”, disse Steber. “Por exemplo, mesmo ao negociar uma moeda por outra, os ganhos e perdas ainda devem ser reportados.”

O que alguns sabem

Gastar Cripto é o mesmo que vendê-las.

Se você comprou um carro de $14.000 com 1 Bitcoin, é o mesmo que se você tivesse vendido Bitcoin por $14.000 e usado o lucro para comprar o carro. Se sua base de custo foi de $4.000, seu ganho é de $10.000. O imposto que você deverá sobre esse ganho apenas tornou o carro significativamente mais caro.

Doações de Criptomoeda são dedutíveis! Suponha que você doe 10 litecoins para caridade avaliadas em $200 cada ($2.000) e que sua base de custo seja $50 cada ($500). Você pode deduzir o maior valor entre o valor de mercado ou a base de custo sem pagar imposto sobre o ganho.

Neste caso, você pode reservar uma doação de $ 2.000 e evitar impostos sobre o ganho de $ 1.500. Agora você pode ver por quêdoações de Cripto explodiram em 2017.

Dica profissional: certifique-se de documentar a transação para que você possa contabilizá-la no dia da declaração do imposto de renda.

O que poucos sabem

Até o momento, o IRS não foi específico sobre quais métodos são aceitáveis ​​para calcular a base de custo para ganhos e perdas. Dito isso, os especialistas acreditam que, quando o IRS emitir orientação, ele tratará a Criptomoeda da mesma forma que os títulos.

Para ações e fundos de índice, FIFO (First In, First Out) é necessário, a menos que você combine especificamente um lote que vendeu com um lote que comprou (não é uma tarefa trivial com Cripto). Last In, First Out e Average Cost também são métodos populares de contabilidade. Mas se você escolher a abordagem errada, pode ser custoso.

Por que importa se você escolhe FIFO, LIFO ou Average Cost? Embora FIFO seja mais seguro, isso resultará em uma conta de imposto mais alta para a maioria dos que compraram e venderam Cripto em 2017.

Para ilustrar:

• Suponha que você comprou 1 Bitcoin em setembro por US$ 5.000 e 1 Bitcoin em novembro por US$ 10.000 (US$ 15.000 investidos com um custo médio de US$ 7.500)
• Se você vendeu 1 BTC em dezembro por $ 15.000, sua base de custo FIFO foi de $ 5.000, implicando um ganho de $ 10.000. Sob LIFO (último a entrar, primeiro a sair), sua base de custo seria de $ 10.000, implicando um ganho de apenas $ 5.000. Usando o Custo Médio, seu custo e ganho são $ 7.500.

Residentes dos EUA que escolherem LIFO ou Average Cost provavelmente estarão subdeclarando sua obrigação tributária de 2017. Embora algumas brechas possam tentar alguns a adotar uma abordagem agressiva (por exemplo, LIFO ou Like Kind Exchange), é provável que o IRS exija FIFO no futuro – possivelmente com execução retroativa. Se você escolher LIFO para 2017, isso pode resultar em pagamento futuro de impostos atrasados, multas e juros.

O que todos devem saber

Ao pensar sobre sua estratégia tributária, lembre-se de 3 coisas:

• O IRS emitirá (em algum momento) novas orientações sobre tributação de Criptomoeda
• As regras do IRS podem ser aplicadas retroativamente
• As auditorias do IRS podem abranger os três anos anteriores

As decisões que você toma hoje podem ajudar (ou prejudicar) você no futuro. Se você deixar de relatar (ou relatar substancialmente menos) para 2017, isso pode voltar para assombrá-lo.

Acreditamos que é apenas uma questão de tempo até que as corretoras e exchanges de Cripto tenham que reportar como as corretoras tradicionais fazem hoje. Em 23 de fevereiro de 2018, a Coinbase anunciou que foi obrigada a fornecer ao IRS informações sobre 13.000 clientes (cerca de 0,1% de seus clientes). Isso provavelmente é um sinal do que está por vir para os residentes dos EUA que usam corretoras dos EUA.

Se você subnotificar em 2017, poderá enfrentar danos monetários no futuro - ou pior. No mínimo, você poderá dever impostos atrasados, multas e juros. Aqueles que subnotificarem severamente podem enfrentar o risco de acusações criminais por sonegação fiscal. Como a ignorância não será uma desculpa, converse com um profissional tributário.

“O melhor conselho que posso dar é trabalhar com um profissional de impostos que entenda de Criptomoeda”, disse Mark Steber. “Também é uma boa ideia consultar seu consultor ao longo do ano para garantir que você não seja pego de surpresa na hora do imposto.”

Ferramentas de relatórios

Existem inúmeras ferramentas novas no mercado (incluindo as da minha empresa) para ajudar você a calcular os ganhos tributáveis de 2017. Mas, independentemente da ferramenta que você usar, a qualidade dos relatórios é regida pela qualidade das informações que você inserir.

Por esse motivo, é fundamental que você tome as seguintes medidas:

• Incluir todas as contas de câmbio de Cripto e carteiras digitais
• Revise todas as transações – especialmente transferências, pagamentos, presentes e doações – para confirmar se estão classificadas corretamente.
• Verifique alguns dos cálculos para ter certeza de que estão corretos. Nossa revisão inicial de algumas das ferramentas populares descobriu que a precisão varia de acordo com o provedor.
• Em caso de dúvida, fale com um profissional.

Ganhe tempo

O IRS permite que os residentes Request uma extensão (por qualquer motivo) de até seis meses, desde que você pague seus impostos estimados até 17 de abril.

Em conversas com contadores e traders ativos, prevemos um aumento nas extensões este ano, à medida que os contribuintes ganham tempo para descobrir seu cenário tributário de Cripto .

Para mais informações sobre extensões de declaração, converse com seu consultor fiscal.

Imagem de raio-xvia Shutterstock