Ang T Mo Alam Tungkol sa Mga Buwis sa Crypto ay Maaaring Makasakit sa Iyo

Si Steve Latham ang chairman ng Claritas, isang bagong pakikipagsapalaran na nagbibigay ng pinagsama-samang pananaw ng mga Crypto holdings, mga pakinabang at pagkalugi.

Ang sumusunod na artikulo ay isang eksklusibong kontribusyon sa Crypto and Taxes 2018 series ng CoinDesk.

Ang Cryptocurrency bull run ng 2017 ay kahanga-hanga. Ang mga resultang nabubuwisang implikasyon ay hindi.

Puspusan na ang panahon ng buwis ngunit tila mas marami ang mga tanong kaysa sa mga sagot. Gaya ng ipinapakita sa ibaba, ang mga paghahanap para sa “buwis sa Bitcoin ” ay lumago halos kasing dami ng mga limitasyon ng merkado ng Crypto .

Sa pagtutuon ng IRS sa mga bagong batas sa buwis, walang bagong gabay sa buwis sa Cryptocurrency mula noong 2014. Dahil dito, kakaunting mamumuhunan ang ganap na nauunawaan ang mga isyu at implikasyon kung paano ituring ang mga pakinabang ng 2017 Crypto .

“Maraming kalituhan sa mga buwis at Cryptocurrency, at sa magandang dahilan,” sabi ni Mark Steber, Chief Tax Officer at CPA sa Jackson Hewitt. "Ang mga pagbabago sa batas sa buwis ay lubhang nahuhuli sa mabilis na paglaki ng popularidad ng Crypto . Hindi palaging malinaw kapag ang natanto na kita ay nabubuwisan na kita, gaya ng tinukoy ng IRS."

Sa layuning magbigay-liwanag sa pinakamahalaga (at hindi gaanong kilalang mga isyu), narito ang ilang mahahalagang insight para matulungan kang mag-navigate ngayong panahon ng buwis:

Ang alam ng karamihan

Sana, alam ng lahat na ang nabubuwisang mga pakinabang (o pagkalugi) ay "natanto" kapag nagbebenta ka ng Cryptocurrency.

Kung bumili ka ng 2 bitcoin sa $4,000 noong Agosto at nagbenta ng 1 sa halagang $14,000 noong Disyembre ang iyong nabubuwisang pakinabang ay $10,000 (mas kaunting komisyon o bayad). Napagtanto mo ang isang pakinabang sa barya na iyong nabili. Kung hawak mo ito ng mas mababa sa 12 buwan (short-term) ang kita ay binubuwisan bilang ordinaryong kita.

T mo kailangang mag-withdraw ng mga pondo para mabuwisan ang mga kita. Kung ang mga nalikom mula sa pagbebenta ay nasa iyong Coinbase US dollar wallet, may utang ka pa ring buwis sa kita.

Ang pagpapalit ng ONE barya sa isa pang barya ay isang kaganapang nabubuwisan. Kung nagbenta ka ng 1 Bitcoin (na may $4,000 cost basis) para sa 20 litecoin na nagkakahalaga ng $400 bawat isa ($8,000 total), natanto mo ang $4,000 na kita – tulad ng kung nagbenta ka ng Bitcoin sa halagang $8,000 sa $US dollars.

"Habang ang tradisyonal na mga nadagdag at pagkalugi sa pamumuhunan ay karaniwang madaling subaybayan at iulat, ang Cryptocurrency ay maaaring nakalilito," sabi ni Steber. "Halimbawa, kahit na ipinagpalit ang ONE barya para sa isa pa, ang mga dagdag at pagkalugi ay dapat pa ring iulat."

Ang alam ng ilan

Ang paggastos ng Crypto ay kapareho ng pagbebenta nito.

Kung bumili ka ng $14,000 na kotse na may 1 Bitcoin, ito ay katulad ng kung nagbenta ka ng Bitcoin sa halagang $14,000 at ginamit ang nalikom sa pagbili ng kotse. Kung ang iyong batayan sa gastos ay $4,000, ang iyong nakuha ay $10,000. Ang buwis na babayaran mo sa pakinabang na iyon ay naging mas mahal ng kotseng iyon.

Ang mga donasyon ng Cryptocurrency ay mababawas! Ipagpalagay na nag-donate ka ng 10 litecoin sa kawanggawa na nagkakahalaga ng $200 bawat isa ($2,000) at ang iyong batayan sa gastos ay $50 bawat isa ($500). Maaari mong ibawas ang mas malaki sa market value o ang cost basis nang hindi nagbabayad ng buwis sa kinita.

Sa kasong ito maaari kang mag-book ng $2,000 na donasyon at maiwasan ang buwis sa $1,500 na kita. Ngayon ay makikita mo na kung bakit Ang mga donasyon ng Crypto ay sumabog noong 2017.

Pro tip: tiyaking idodokumento mo ang transaksyon para ma-account mo ito sa araw ng buwis.

Iilan lang ang nakakaalam

Sa ngayon, ang IRS ay hindi pa tiyak tungkol sa kung aling mga pamamaraan ang katanggap-tanggap para sa pagkalkula ng batayan ng gastos para sa mga pakinabang at pagkalugi. Iyon ay sinabi, naniniwala ang mga eksperto na kapag nag-isyu ang IRS ng patnubay, ituturing nito ang Cryptocurrency katulad ng mga securities.

Para sa mga stock at index fund ay kinakailangan ang FIFO (First In, First Out) maliban kung partikular mong itugma ang lot na ibinenta mo sa lot na binili mo (hindi isang maliit na gawain sa Crypto). Ang Huling Pagpasok, Unang Paglabas at Average na Gastos ay mga sikat na paraan para sa accounting. Ngunit kung pipiliin mo ang maling diskarte, maaaring magastos ito.

Bakit mahalaga kung pipiliin mo ang FIFO, LIFO o Average na Gastos? Bagama't mas ligtas ang FIFO, magreresulta ito sa mas mataas na singil sa buwis para sa karamihan ng bumili at nagbebenta ng Crypto noong 2017.

Upang ilarawan:

• Ipagpalagay na bumili ka ng 1 Bitcoin noong Setyembre sa halagang $5,000 at 1 Bitcoin noong Nobyembre para sa $10,000 ($15,000 na namuhunan na may average na halaga na $7,500)
• Kung nagbenta ka ng 1 BTC noong Disyembre sa halagang $15,000 ang iyong FIFO cost basis ay $5,000, na nagpapahiwatig ng kita na $10,000. Sa ilalim ng LIFO (last in, first out) ang iyong cost basis ay magiging $10,000, na nagpapahiwatig ng pakinabang na $5,000 lang. Gamit ang Average na Gastos, ang iyong gastos at kita ay $7,500.

Ang mga residente ng US na pipili ng LIFO o Average na Gastos ay malamang na kulang sa pag-uulat ng kanilang pananagutan sa buwis sa 2017. Bagama't maaaring tuksuhin ng ilang butas ang ilan na gumawa ng agresibong diskarte (hal. LIFO o Like Kind Exchange), malamang na kakailanganin ng IRS ang FIFO sa hinaharap - posibleng may retroactive na pagpapatupad. Kung pipiliin mo ang LIFO para sa 2017, maaari itong magresulta sa pagbabayad sa hinaharap ng mga back-tax, mga multa, at interes.

Ang dapat malaman ng lahat

Kapag nag-iisip tungkol sa iyong diskarte sa buwis, tandaan ang 3 bagay:

• Ang IRS ay (sa ilang mga punto) maglalabas ng bagong gabay sa pagbubuwis ng Cryptocurrency
• Ang mga panuntunan ng IRS ay maaaring ipatupad nang retroactive
• Maaaring saklawin ng mga pag-audit ng IRS ang tatlong nakaraang taon

Ang mga desisyong gagawin mo ngayon ay maaaring makatulong sa iyo (o makasakit sa iyo) sa hinaharap. Kung mabigo kang mag-ulat (o kulang sa pag-uulat) para sa 2017, maaari itong bumalik upang multuhin ka.

Naniniwala kami na ilang oras na lang bago mag-ulat ang mga Crypto brokerage at exchange gaya ng ginagawa ng mga tradisyonal na brokerage ngayon. Noong Pebrero 23, 2018, inanunsyo ng Coinbase na kinakailangang magbigay sa IRS ng impormasyon sa 13,000 customer (mga 0.1% ng mga customer nito). Ito ay malamang na isang senyales ng mga bagay na darating para sa mga residente ng US na gumagamit ng mga broker ng US.

Kung kulang ka sa pag-uulat para sa 2017, maaari kang makaharap ng mga pinsala sa pera sa hinaharap - o mas masahol pa. Hindi bababa sa maaari kang magbayad ng mga buwis, multa, at interes. Ang mga taong lubhang kulang sa pag-uulat ay maaaring maharap sa panganib ng mga kasong kriminal para sa pag-iwas sa buwis. Dahil hindi magiging dahilan ang kamangmangan, mangyaring makipag-usap sa isang propesyonal sa buwis.

"Ang pinakamahusay na payo na maibibigay ko ay ang makipagtulungan sa isang propesyonal sa buwis na nakakaunawa ng Cryptocurrency," sabi ni Mark Steber. "Magandang ideya din na makipag-ugnayan sa iyong tagapayo sa buong taon upang matiyak na hindi ka mahuhuli sa oras ng buwis."

Mga tool sa pag-uulat

Maraming mga bagong tool sa merkado (kabilang ang aking kumpanya) upang matulungan kang kalkulahin ang mga natatanggap na kita para sa 2017. Ngunit anuman ang tool na iyong ginagamit, ang kalidad ng pag-uulat ay pinamamahalaan ng kalidad ng impormasyong iyong ilalagay.

Para sa kadahilanang ito, mahalagang gawin mo ang mga sumusunod na aksyon:

• Isama ang lahat ng Crypto exchange account at digital wallet
• Suriin ang lahat ng mga transaksyon - lalo na ang mga paglilipat, pagbabayad, regalo at donasyon - upang kumpirmahin na ang mga ito ay wastong inuri.
• Spot-check ang ilan sa mga kalkulasyon upang matiyak na tama ang mga ito. Nalaman ng aming paunang pagsusuri sa ilan sa mga sikat na tool na nag-iiba-iba ang katumpakan ayon sa provider.
• Kapag may pagdududa, makipag-usap sa isang propesyonal.

Bumili ng oras

Pinahihintulutan ng IRS ang mga residente na Request ng extension (para sa anumang dahilan) hanggang anim na buwan, basta babayaran mo ang iyong mga tinantyang buwis bago ang Abril 17.

Sa pakikipag-usap sa mga CPA at aktibong mangangalakal, inaasahan namin ang pagtaas ng mga extension ngayong taon habang ang mga nagbabayad ng buwis ay bumibili ng oras upang malaman ang kanilang larawan sa Crypto tax.

Para sa higit pa sa paghahain ng mga extension, mangyaring makipag-usap sa iyong tax advisor.

X-ray na imahe sa pamamagitan ng Shutterstock