Правове майбутнє криптовалют у Бразилії

Джонатан Дарсі має ступінь доктора філософії та ступінь магістра із загальної теорії права та податкового права, а також є партнером юридичної фірми в Бразилії та надає постійні консультації для бізнесу, що займається цифровими валютами.

У цій Погляди CoinDesk Дарсі говорить про запропоновані правила Криптовалюта в Бразилії, стверджуючи, що спроби регулювати галузь на даному етапі є передчасними та помилковими.

Життя в Бразилії протягом останніх чотирьох років стало досвідом перегляду справжньої та живої – і навіть більш цікавої, дехто скаже – версії телевізійного «Карткового будиночка».

Кримінальне розслідування під назвою "Operação Lava Jato«(Операція «Автомийка») стала найповнішим кримінальним розслідуванням в історії Бразилії, відправивши до в’язниці багато десятків політиків, генеральних директорів і керівників найважливіших бразильських компаній.

Водночас країна увійшла в найсильнішу рецесію у своїй історії, що призвело до банкрутства підприємств, мільйонів людей до безробіття та створило сценарій економічного хаосу.

Саме в цьому вікні подій, які ніколи раніше не бачили ( ONE є прослуховування справжнього президента Бразилії), що Палата представників Бразилії робить ще щось безпрецедентне – ініціює дебати щодо регулювання Bitcoin і криптовалют.

Навколишнє середовище сьогодні

Читаючи новини про те, що законодавча комісія вивчатиме та регулюватиме криптовалюти, може ONE враження, що місцеві стартапи тепер матимуть безмежну свободу здійснювати транзакції та створювати бізнес.

На жаль, це навіть близько не відповідає реальності будь-якого бізнесу в Бразилії.

Як це трапляється з націями, чия правова система побудована відповідно до традиції цивільного права, кожна інновація, що з’являється, приєднується до поточного статус-кво, щоб стати юридично еквівалентною іншим подібним технологіям.

Ще в 2009 році, якщо хтось, хто живе за бразильським законодавством, здійснив свою першу операцію з купівлі та продажу Bitcoin з прибутком, він повинен був сплатити (або повинен був сплатити) податок на прибуток у розмірі 15% від приросту капіталу (якщо загальна сума не була меншою ніж 35 000 R$ (10 600 $) на місяць, коли застосовувалося звільнення від податку).

Це означає, що поточна ситуація з криптовалютами така ж, як і з гітарами, книгами чи будь-якими іншими товарами, задіяними в транзакціях.

Bitcoin та інші криптовалюти ніколи не були легальними валютами згідно з бразильським законодавством, хоча федеральний закон видав визначення цифрової валюти, оголосивши її ресурсом, що зберігається в пристрої чи електронній системі.

Оскільки це визначення T охоплює природу криптовалют загалом – охоплює приватні криптографічні ключі замість самої «цифрової валюти», – їхній правовий статус надається Цивільним кодексом Бразилії, який визначає їх як звичайні активи. Будучи рухомим активом, це означає, що транзакції можливі без будь-яких обмежень, за винятком обов’язку сплачувати податки та декларувати свою власність податковій службі Бразилії.

Вплив на бізнес

Для бізнесу вимоги BIT складніші.

У Бразилії непросто мати бізнес. Кожен, хто хоче це зробити, повинен найняти бухгалтера та юриста, щоб підготувати контракт, еквівалентний статуту в США. Після цього необхідно отримати ID платника податків, виданий федеральними, державними та муніципальними органами влади.

Малі підприємства зобов’язані надавати щомісячну та річну інформацію про доходи для цілей оподаткування (зазвичай більш ніж ONE філії), включаючи інформацію про працівників. Зобов’язання більш ніж подвоюються для великих підприємств.

Точно такий самий процес застосовується до бізнесу з цифровими валютами. T значення, чи ми говоримо про обмін, гаманець чи платіжний сервіс: у цьому немає великої свободи.

Але, на відміну від більшості підприємств, підприємства, пов’язані з криптовалютою, які безпосередньо мають справу з великими сумами грошей, цінними паперами, предметами мистецтва, ювелірними виробами чи іншими активами, підлягають дуже конкретним обов’язкам щодо політики боротьби з відмиванням грошей та відповідності в цілому.

Ці зобов’язання були введені в дію в 1998 році через федеральний закон, написаний більш ніж за 10 років до першої транзакції Bitcoin .

Тому необхідно, щоб компанії, що займаються цифровими валютами, дотримувались суворої політики відповідності та KEEP журнали транзакцій, здійснених у межах своєї діяльності, повідомляючи про підозрілу діяльність федеральній раді, яка контролює фінансову діяльність.

Конгресові дебати

Беручи до уваги намір Конгресу спеціально регулювати криптовалюти, більшість людей зараз можуть запитати: «Що ще потрібно регулювати?»

Конгресмени, залучені до спеціальної комісії, виступили з заявами щодо податкових аспектів і зв’язку цифрових валют із злочинною діяльністю, хоча це свідчить про те, що вони T дуже добре знайомі з поточним правовим статусом криптовалют.

Примітно, що час дебатів стався після нещодавнього викрадення, під час якого злочинці попросили викуп за допомогою Monero та z-cash. Лише через кілька тижнів, Атака програм-вимагачів WannaCry вразив міжнародні організації, привернувши негативну увагу до Bitcoin.

Можливо, це виглядало як можливість для Конгресу представити громадській Погляди (нібито) хороший порядок денний.

Вперше представлений у 2015 році, обговорюваний законопроект нічого не додає до правового середовища цифрових валют.

У законопроекті три цілі:

• Вважати платежі в цифровій валюті юридично платіжними механізмами, якими вони вже є через юридичне визначення
• Заявити, що компанії, що займаються цифровими валютами, повинні дотримуватися федерального закону про захист прав споживачів, що вони, безперечно, вже повинні
• Заявити, що операції з використанням цифрових валют підпадають під політику боротьби з відмиванням грошей, якою вони вже є, як пояснювалося раніше.

Тож поки законопроект приймається в нинішньому вигляді, власники та підприємства мають бути в порядку.

Однак, враховуючи традицію ускладнювати речі та фактичну політичну кризу в Бразилії, «просто добре» може бути просто занадто великим.

Федеральний суд Бразилії зображення через Shutterstock