Governo de Singapura: É assim que pretendemos taxar o Bitcoin

Cingapura deu orientações sobre como pretende tributar transações de Bitcoin para empresas e comerciantes, tornando-se um dos primeiros governos do mundo a fazê-lo.

Corretora de Bitcoin sediada em Cingapura República da Moedarecebeu uma resposta oficial às suas solicitações aoAutoridade Tributária de Singapura (IRAS) para esclarecimentos sobre como lidar com ganhos de capital, lucros e até mesmo GST (também conhecido como IVA ou imposto sobre vendas) em bolsas de Bitcoin e vendas relacionadas a Bitcoin .

A Coin Republic forneceu ao IRAS uma série de cenários detalhados para corresponder às suas atividades comerciais e solicitou que a autoridade revisasse as implicações fiscais de cada um.

"A orientação que o IRAS estabeleceu é racional e bem pensada. Como proprietário de uma empresa, posso contabilizar claramente meus ganhos em negociações de Bitcoin para meus clientes e minhas próprias posições e pagar os impostos adequados", disse David Moskowitz, fundador da Coin Republic.

Como um centro regional de serviços financeiros e centro de TI, Cingapura poderia fornecer um modelo útil para autoridades de outros países Siga. Ela também adotou uma abordagem cautelosa, mas sensata, em relação ao Bitcoin até agora — depois de inicialmente alertar as pessoas contra o uso do Bitcoin, a Autoridade Monetária de Cingapura (MAS) declarou mais tarde não interferiria na capacidade das pessoas ou empresas de realizar transações em Bitcoin, essencialmente abrindo o país como uma base para o empreendedorismo em Bitcoin .

Definindo Bitcoin

Houve alguns pontos interessantes na resposta do IRAS. Alguns destaques foram: As empresas serão taxadas sobre a renda com base nas vendas de Bitcoin , como se os bitcoins fossem produtos. Quando usados ​​como um investimento, no entanto, eles são tratados como ganhos de capital (Cingapura tem sem imposto sobre ganhos de capital para investimentos não imobiliários). As regras do GST podem variar dependendo do nível de serviço que uma bolsa fornece (veja abaixo).

Quando aceitos como pagamento por bens e serviços, os bitcoins são contados como troca de escambo. Isso inclui produtos digitais como música, mas não produtos virtuais em jogos, a menos que sejam trocados por dinheiro ou outros bens no mundo real.

O IRAS lembrou à Coin Republic que bitcoins não se encaixam na definição de "dinheiro" ou "moeda", então fornecê-los é visto como um bem/serviço para fins de tributação, em vez de uma troca de moeda. Além disso, empresas (por exemplo: processadores de pagamento) consideradas empresas estrangeiras, ou operando fora de Cingapura, não serão tributadas.

Moskowitz disse que esperava que as regulamentações do GST fossem reconsideradas para evitar que os negócios com Bitcoin fossem tributados duas ou até três vezes: uma vez ao adquirir os bitcoins, outra ao usá-los como pagamento e outra vez ao vender bitcoins por dinheiro.

"Idealmente, eu gostaria que o GST fosse aplicado somente quando o Bitcoin fosse trocado por bens ou serviços com um fornecedor registrado no GST — é quando uma troca de valor ou serviço realmente acontece", disse ele.





"A troca de moeda por Bitcoin é simplesmente uma troca de reservas de valor, semelhante ao ouro ou prata com grau de investimento – que já são isentos de GST em Cingapura."

A tributação é possível?

Houve muita discussão sobre se algum governo tem o poder de taxar transações em uma forma essencialmente anônima de dinheiro. Fãs de Bitcoin de tendência libertária frequentemente zombam da ideia. Empresários mais pragmáticos veem a taxação como inevitável em algum momento, argumentando que é mais um passo em direção à legitimidade e levaria a uma maior adoção no mundo dos negócios.

É importante lembrar que transações comerciais em dinheiro vivo já estão sujeitas a impostos na maioria dos países, apesar da natureza anônima do dinheiro tornar impossível notar cada pequena interação. Tecnicamente, o mesmo se aplica a qualquer forma de pagamento que você recebe por bens ou serviços, mesmo que seja escambo. Tente administrar um negócio multimilionário puramente em dinheiro, e você logo atrairá a atenção das autoridades fiscais.

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Portanto, é difícil imaginar um varejista on-line significativo ou outro negócio aceitando Bitcoin sem alguma forma de avaliação fiscal em vigor. Pelo menos, não sem o tipo de criatividade interação jurisdicionalempregados por grandes corporações e pequenas empresas offshore.

Outros países

Até agora, os governos e bancos centrais do mundo têm investido mais energia em persuadir o público de que o Bitcoin é arriscado e não uma moeda, ou em restringir seu uso, do que em formular regras para tributar suas transações.

Alguns países emitiram declarações em que as regras tributárias exatas dependem da classificação do Bitcoin como moeda virtual, ativo ou bem. Eslovênia (casa da Bitstamp) disse que o Bitcoin é uma moeda virtual, mas não um "ativo monetário", e que a renda do Bitcoin seria tributável.

Alemanha

disse que considera o Bitcoin um "dinheiro privado" ou um "instrumento financeiro" e que suíço o parlamento está "considerando" uma medida para que o Bitcoin seja oficialmente reconhecido como moeda.

Aqui estão mais alguns detalhes sobre os planos fiscais de Cingapura, com base na troca de e-mails da Coin Republic:

Imposto de Renda

Empresas no negócio de compra e venda de bitcoins serão taxadas com base nos ganhos das vendas desses bitcoins. Por outro lado, se os bitcoins fizerem parte do portfólio de investimentos da empresa adquiridos para fins de investimento de longo prazo, os ganhos das vendas serão de capital por natureza e, portanto, não tributáveis.

GST (também conhecido como IVA ou imposto sobre vendas)

A venda (incluindo a troca) de bitcoins em troca de uma contraprestação em dinheiro ou em espécie é um fornecimento tributável de serviços sujeito a GST. Se o vendedor for uma pessoa registrada no GST, ele teria que contabilizar o imposto de saída sobre a venda de bitcoins feita no curso ou na promoção de seu negócio.

Onde bitcoins são aceitos como pagamento por bens ou serviços reais (ou itens digitalizados como música online), tais transações são tratadas como uma troca de escambo. O GST deve ser contabilizado nos fornecimentos individuais feitos (ou seja: o fornecimento de bitcoins e o fornecimento de bens ou serviços reais) se as partes envolvidas forem pessoas registradas no GST. No entanto, se os bitcoins forem usados ​​para troca por bens ou serviços virtuais dentro do mundo dos jogos virtuais, como uma concessão, o fornecimento de bitcoins não será tributado até que os bitcoins sejam trocados por dinheiro, bens ou serviços reais.

Como o Bitcoin não se enquadra na definição de "dinheiro" ou "moeda" sob o GST Act, um fornecimento de bitcoins não é um fornecimento de dinheiro e seria desconsiderado para fins de GST . O fornecimento de bitcoins seria tratado como um fornecimento de serviços, pois envolve a concessão de interesse ou direito sobre os bitcoins.

O tratamento do GST do fornecimento de bitcoins dependerá se a empresa está agindo como um agente ou principal na transação. Se a empresa apenas facilita e está agindo como um agente no comércio de Bitcoin (por exemplo: a troca de Bitcoin transfere bitcoins diretamente para a carteira de um cliente), então o GST é cobrado apenas sobre as taxas de comissão recebidas. No entanto, se a empresa está agindo como um principal no comércio de Bitcoin (por exemplo: ela compra e vende bitcoins para o cliente), o GST é cobrado sobre o valor total recebido, ou seja: a venda de bitcoins e taxas de comissão.

Merlion de Cingapuraimagem via Shutterstock