Ano ang Kahulugan ng IRS Summons para sa mga User ng Coinbase

Si Daniel Winters, MS Taxation, ay ang may-ari ng Global Tax Accountant at isang espesyalista sa pagbubuwis ng Bitcoin at Cryptocurrency .

Sa op-ed na ito, tinutuklasan ni Winters ang mga epekto ng kamakailang utos ng hukuman na nag-aapruba sa isang patawag ng IRS para sa mga talaan ng user na hawak ng Bitcoin exchange Coinbase.

Isa akong Bitcoin at Cryptocurrency accountant, at T akong magandang balita: Bumababa na ang IRS hammer.

Bagama't ang IRS nagbigay ng gabay noong Marso 2014 tungkol sa kita mula sa Bitcoin at "virtual currency" (ang IRS term), walang mekanismo ng pagpapatupad upang matiyak na ang kita ng Bitcoin ay aktwal na naiulat sa IRS.

Dahil nabigong lumikha ng mekanismo ng pagpapatupad, ang IRS ay nagsasagawa ng isang malupit na diskarte. Ang tawag ni John Doe pinahintulutan noong ika-30 ng Nobyembre, hinihiling ng Coinbase na magbigay ng kumpletong mga talaan ng transaksyon para sa lahat ng mga user sa pagitan ng Enero 1, 2013 at ika-31 ng Disyembre 2015.

Kung magtagumpay ang IRS sa pagpilit sa Coinbase na ibalik ang kanilang mga talaan, ito ay magiging isang napakalaking pagsalakay sa Privacy at pagkakasala sa pamamagitan ng pagsasamahan. Hindi lahat ng bitcoiners ay tax cheats – Ako mismo ay may Coinbase account, at iniuulat ang bawat satoshi.

Ang sitwasyon ay nakapagpapaalaala sa John Doe summons na inisyu ng IRS noong 2009 sa panahon ng UBS Bank offshore banking scandal.

Nag-set up ang UBS ng mga Swiss bank account para itago ang daan-daang milyong dolyar na pagmamay-ari ng mga mamamayan ng US. Nabasag ang lihim ng Swiss banking, nagpadala ang UBS ng listahan ng mga pangalan sa IRS, at ang mga indibidwal ay inusig.

UBS nagbayad ng multa ng $780m at ilang Amerikano na may mga bank account sa UBS ay nagbayad ng milyun-milyong multa at napunta sa bilangguan.

Kasunod ng iskandalo na ito, ipinasa ng Kongreso ang Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Pinipilit nito ang lahat ng institusyong pinansyal na hindi US na direktang iulat sa IRS ang kita at iba pang impormasyon para sa mga account na hawak ng mga mamamayan ng US.

Ang IRS ay may malaking database para mangalap ng impormasyon mula sa libu-libong bangko sa buong mundo.

Ano ang kahalagahan ng patawag kay John Doe?

Ang isang dokumento ng hukuman mula ika-18 ng Nobyembre, 2016 ay mayroong detalyadong testimonya bilang suporta sa pagpapalabas ng patawag.

Narito ang payat:

• Sinimulan ng IRS ang pagsisiyasat sa mga tao sa United States na nagsagawa ng mga transaksyon sa isang mapapalitang virtual na pera noong 2013 hanggang 2015. Ang Bitcoin ay isang mapapalitang virtual na pera. Ang layunin ng pagsisiyasat ay upang matukoy ang mga tamang buwis na dapat bayaran para sa mga taong iyon sa US.
• May mga empleyado ng IRS na may mahusay, detalyadong kaalaman sa buong Bitcoin ecosystem. Kabilang dito ang pagmimina ng mga bitcoin, pangangalakal ng mga bitcoin sa isang virtual na palitan ng pera, pagtanggap ng Bitcoin bilang bayad para sa mga kalakal/serbisyo, at bawat uri ng transaksyon sa pagitan.
• T alam ng IRS ang pagkakakilanlan ng mga taong maaaring umiwas sa pagbabayad ng mga buwis sa mga transaksyon sa Bitcoin . Ang John Doe summons ay lilikha ng isang klase ng mga tao, pagkatapos ay kakailanganin ng Coinbase na magbigay ng impormasyon sa buong klase na iyon.
• Ang ahente ng IRS na sumulat ng deklarasyon ay napakaraming karanasan tungkol sa mga kaayusan sa labas ng pampang upang maiwasan ang pagbabayad ng mga buwis. Nagtatrabaho siya sa Offshore Compliance Initiative, isang IRS program na ang layunin ay maghanap ng mga nagbabayad ng buwis na nagtago ng pera sa labas ng pampang at umiwas sa pagbabayad ng kanilang mga buwis. Ang ahente ay nakatalaga na ngayon upang maghanap ng mga nagbabayad ng buwis na gumamit ng Bitcoin upang maiwasan ang pagbabayad ng mga buwis. Ang kanyang mga responsibilidad ay hindi limitado sa pag-iimbestiga lamang sa mga istrukturang malayo sa pampang.
• Ang ahente ng IRS ay kasangkot sa pag-audit ng isang indibidwal na nagbabayad ng buwis tungkol sa mga kaayusan sa malayo sa pampang upang maiwasan ang mga buwis. Inamin ng nagbabayad ng buwis ang paggamit ng Bitcoin upang maiwasan ang pagbabayad ng mga buwis.
• Ang ahente ng IRS ay kasangkot din sa pag-audit ng dalawang corporate taxpayers, bawat isa ay may taunang kita na ilang milyong dolyar at may mga account sa Coinbase. Ang mga nagbabayad ng buwis ay bumili at nagbenta ng Bitcoin, at hindi naiulat ang kanilang kita. Hindi naging maganda ang audit ng IRS para sa mga nagbabayad ng buwis. Tinanggihan ng IRS ang mga pagbabawas, na nangangahulugang tumaas ang kita. Hindi ito nakasaad sa deklarasyon, ngunit sa sitwasyong ito ay pipilitin ng IRS ang nagbabayad ng buwis na magbayad ng karagdagang buwis sa kita na hindi naiulat.

Paano nalalaman ng IRS ang tungkol sa iyong kita sa Bitcoin ?

Karamihan sa mga uri ng kita ay direktang iniuulat sa IRS. Ang mga benta ng stock ay iniulat sa form 1099-B, at ang mga sahod ay iniulat sa form W-2. Kung nakalimutan mong isama ang 1099 sa iyong mga buwis, padadalhan ka ng IRS ng sulat na humihiling na magbayad ka ng buwis sa hindi naiulat na kita.

Gayunpaman, ang Bitcoin ay isang desentralisado, peer-to-peer na network na nagpapahintulot sa amin na makipagpalitan ng halaga sa pagitan ng mga address sa Bitcoin network. Ang Internal Revenue Service ay hindi tumatanggap ng data feed mula sa mga transaksyon sa Bitcoin network.

Samakatuwid, ang IRS ay maaaring makatanggap ng impormasyon sa tatlong paraan:

• Ang sistema ng karangalan. Ito ang pangunahing paraan para sa pag-uulat ng mga transaksyon sa Bitcoin . Sinusuri namin ng aking mga kliyente ang mga transaksyon sa Bitcoin/ Cryptocurrency , at naghain ng mga tax return para iulat ang mga transaksyong iyon.
• Ayon sa Paunawa ng Marso 2014, ang mga pagbabayad sa Bitcoin sa mga kontratista o empleyado ay dapat iulat sa 1099 at W-2 na mga form. Dapat i-convert ng kumpanya ang halaga ng BTC sa USD gamit ang exchange rate na epektibo para sa araw na iyon. Ang mga transaksyon sa Bitcoin ay hindi iniuulat nang hiwalay, gusto lang ng IRS ang halaga ng USD.
• Ang mga kumpanyang nagpapatakbo ng on-ramp sa Bitcoin ecosystem ay nagpapadala ng impormasyon sa IRS.

Para sa maraming gumagamit ng Bitcoin sa US, ang Coinbase ang kanilang on-ramp. Bagama't ang mga gumagamit ng Coinbase ay maaaring makabuo ng mga ulat na naglilista ng kanilang mga transaksyon sa Bitcoin , at magpatakbo ng isang ulat para sa anumang mga pakinabang o pagkalugi ng kapital, sa aking kaalaman ang Coinbase ay hindi naghahain ng 1099 na mga form sa IRS upang mag-ulat ng mga nadagdag o pagkalugi mula sa mga transaksyon sa Bitcoin .

Dahil ang Coinbase ay isang processor ng pagbabayad, na nagko-convert ng Bitcoin sa USD, naglalabas sila ng Form 1099-K para sa mga merchant na mayroong higit sa $20,000 na kabuuang benta at higit sa 200 na mga transaksyon sa isang partikular na taon. Ginagamit din ang Form 1099-K ng iba pang mga nagproseso ng pagbabayad gaya ng Amazon o Paypal.

Kaya, ang Coinbase ay naghahain ng 1099-K na mga form para sa mga merchant na may mga transaksyon sa itaas ng threshold, ngunit hindi naghahain ng 1099s para sa mga transaksyon ng mga indibidwal na user.

Ibinabalik tayo nito sa honor system, at ang IRS ay nagpasya na ang honor system ay T sapat para sa Bitcoin.

Ano ang ibig sabihin nito para sa akin?

Plano ng Coinbase na labanan ang patawag ni John Doe. Kung mapipilitang sumunod, ang Coinbase ay magbibigay ng data sa mga transaksyon ng user para sa 2013 hanggang 2015.

Kung ang mga abogado ay pumutol ng isang deal at ang Coinbase ay nagtatapos sa pagbibigay ng impormasyon para lamang sa mga user na may mga transaksyon na higit sa isang tiyak na limitasyon, ang IRS ay hindi magbubunyag ng threshold. Malinaw, nais ng IRS na takutin ang mga tao na boluntaryong iulat ang lahat ng kanilang kita sa Bitcoin .

Paumanhin, binalaan kita na T ito magandang balita.

Kung mayroon kang Coinbase account noong 2013, 2014 at 2015 at tumpak na naiulat ang iyong kita sa Bitcoin , wala kang dapat ipag-alala.

Kung hindi mo iniulat ang kita mula sa iyong mga transaksyon sa Coinbase sa panahong iyon, mabuti, maaari kang magkaroon ng malubhang problema.

Ipagpalagay na ang Coinbase ay nagbibigay ng mga kasaysayan ng transaksyon, maaaring gamitin ng IRS ang impormasyong iyon upang i-audit ang iyong mga buwis at kumpirmahin na iniulat mo ang iyong mga transaksyon sa Bitcoin .

Maaaring hindi ka maabisuhan kung ang iyong mga talaan ay ipinadala sa IRS, at maaaring malaman lamang kapag nakatanggap ka ng masamang sulat mula sa IRS na humihiling ng pagbabayad ng buwis na dapat bayaran sa kita sa Bitcoin .

Upang maiwasan ang sitwasyong ito, maaaring gusto mong isaalang-alang ang paghahain ng mga binagong tax return upang iulat ang anumang kita sa Bitcoin na hindi naiulat dati. Dapat kang makipag-ugnayan sa iyong tagapayo sa buwis kung gusto mong talakayin ang iyong mga indibidwal na kalagayan.

Ano kaya ang sasabihin ni Friedrich Hayek?

Sa konklusyon, marahil ay dapat din nating tingnan ang IRS subpoena mula sa ibang pananaw.

Hinulaan ni Hayek ang paglitaw ng mga pribadong pera na makikipagkumpitensya laban sa mga tradisyonal na fiat na pera na inisyu ng mga soberanong pamahalaan.

Ngayon mayroon tayong Bitcoin, na itinatag sa panukala na lahat tayo ay maaaring maging sariling bangko, at maging responsable sa pag-iimbak ng ating sariling kayamanan sa anyo ng mga Bitcoin.

Madaling mag-fling ng mga bitcoin sa buong mundo, ngunit hindi madaling subaybayan ang aming mga transaksyon para sa mga layunin ng buwis. Sa kasamaang palad, ang pagharap sa mga buwis ay bahagi ng pananagutan sa pananalapi para sa pagiging sarili nating bangko.

Walang alinlangan na sasabihin ng ilang tao na ang IRS ay banta ng Bitcoin, na gustong kontrolin ng gobyerno ang Cryptocurrency dahil maaari nitong ibagsak ang fractional reserve banking system.

T ko alam, ngunit ONE bagay ang sigurado: Walang tiyak sa buhay kundi kamatayan at buwis!

Disclaimer: Hindi ako abogado. Mayroon akong Master's of Taxation at sarili ko isang accounting firm nagdadalubhasa sa Bitcoin at mga virtual na pera. Sumulat ako ng kurso para sa mga CPA tungkol sa Bitcoin at Mga Buwis at may mahusay na pag-unawa sa kung paano tinatrato ng IRS ang mga transaksyon sa Bitcoin .

Gayunpaman, ang post na ito ay HINDI legal na payo, at hindi rin ito bumubuo ng payo tungkol sa iyong sitwasyon sa personal na buwis. Sa ilalim ng IRS Circular 230, hindi ako mananagot para sa anumang mga posisyon na kukunin mo sa iyong tax return, maliban kung inihanda at nilagdaan ko ang tax return na iyon. Para sa detalyadong pagsusuri ng iyong sitwasyon sa buwis, mangyaring kumonsulta sa iyong tagapayo sa buwis.

Ang mga bahagi ng artikulong ito ay orihinal na nai-publish sa isang post sa Medium, na maaaring matagpuan dito.

Larawan sa pamamagitan ng Shutterstock