Відповіді на 5 найпопулярніших запитань щодо оподаткування Крипто

До дня подання податкової декларації можуть залишитися місяці, а точніше 18 квітня 2023 року. Але, якщо ви купували, продавали, торгували, заробляли або втрачали Криптовалюта цього року, зараз саме час підготуватися.

Ця частина є частиною CoinDesk Податковий тиждень.

CoinDesk поспілкувався з податковими експертами, щоб відповісти на найпоширеніші запитання про Крипто та податки в США

Як IRS дізнається, що ви володієте Крипто?

Криптовалюти, включаючи незамінні токени (NFT), розглядаються як «власність» для цілей оподаткування в Сполучених Штатах, як це спочатку було прийнято Службою внутрішніх доходів (IRS) у 2014 році. Це означає, що більшість оподатковуваних дій, пов’язаних із цифровими активами, підлягатимуть податку на приріст капіталу, подібному до як оподатковуються акції.

У 2022 році федеральне агентство відстежує два основні способи.

Перший – через самозвіт. Форма декларації про доходи фізичних осіб США, відома як Форма 1040 запитує, чи будь-коли протягом минулого року «ви отримували, продавали, обмінювали або іншим чином розпоряджалися будь-якими фінансовими інтересами в будь-якій віртуальній валюті?» Кожен заявник повинен відповісти, поставивши позначку «Так» або «Ні».

«Це перша лінія захисту, яку використовує IRS», — сказав Девід Кеммерер, співзасновник і генеральний директор CoinLedger. «Кожен платник податків повинен відповісти на це під страхом покарання за неправдиві свідчення».

Анонімний характер Криптовалюта ускладнює для податкової служби Навчання про Крипто транзакції певного платника податків. Щоб обійти це, вони звернулися до правової системи.

І це другий спосіб – «Виклик Джона/Джейн Доу».

Ця повістка зобов’язує Крипто брокерів ділитися даними користувачів з федеральним агентством, щоб дані могли використовуватися для виявлення, перевірки та судового переслідування платників податків, які ухиляються від сплати своєї частки податків на доходи від Крипто .

«Податкове управління стає кращим, запитуючи інформацію від брокерських дилерських компаній, які здійснюють операції такого типу», — каже Марк Стебер, головний спеціаліст із податкової інформації Jackson Hewitt.

Раніше вони вручали такі повістки таким компаніям, як Кракен і Коло щоб підтвердити, чи клієнти фірм належним чином звітують про свої податки.

У 2022 році дилери Крипто брокерів будуть зобов’язані звітувати про транзакції своїх клієнтів протягом 2023 року та кожного наступного року в IRS відповідно до законопроекту про інфраструктуру США, який був прийнятий пройшли у листопаді 2021 року.

Скільки вам потрібно заплатити податків?

Розрахунок суми податку на Криптовалюта, яку ви повинні в США, ґрунтується на тому, як довго ви тримали активи до того, як їх продали, а також на основі податку на прибуток, який ви підпадаєте.

• Короткостроковий приріст капіталу: якщо ви володієте криптовалютами протягом 12 місяців або менше, ваша ставка приросту капіталу дорівнює вашій звичайній ставці податку на прибуток, яка залежить від вашого загального доходу.
• Довгостроковий приріст капіталу: якщо ви володієте криптовалютами протягом 12 місяців або більше, податок на приріст капіталу набагато нижчий, ніж короткостроковий. Більшість реєстраторів не платитимуть більше ніж 15% ставки.

Читайте також: Приріст капіталу Крипто та ставки податків 2022

Чи можете ви списати втрату Крипто ?

так

«Портфелі багатьох людей зараз, мабуть, у мінусі», — сказав Кеммерер. «Отже, вам було б розумно зафіксувати втрати капіталу на своїх активах».

Втрати капіталу можуть бути використані для компенсації будь-якого податку на приріст капіталу, щоб зменшити ваш загальний податковий рахунок.

Ось приклад:

Раніше у 2022 році ви зробили покупку Bitcoin. Потім ви продали його та отримали хороший прибуток у 10 000 доларів. Цей прибуток є вашим приростом капіталу та оподатковуватиметься податком. Однак ви бачили, що ELON Маск опублікував у Twitter фотографію собаки Shiba Inu Dogecoin почав качати. Ви купили Dogecoin на вершині, безпосередньо перед тим, як він знову почав падати. Ви втратили 3000 доларів у токені мему.

До того, як годинник проб’є північ 31 грудня 2022 року, ви продаєте свій Dogecoin у збиток і конвертуєте його в готівку. Тепер ви можете порахувати втрату в 3000 доларів США, щоб компенсувати виграш у 10 000 доларів від покупки Bitcoin , яку ви зробили, коли Ринки були в щасливіший час.

Тепер вам потрібно лише сплатити короткостроковий податок на приріст капіталу з цих 7000 доларів.

Ви можете компенсувати до $3000 втрат Крипто на рік. Якщо ви зазнали більше, ніж це протягом року, це можна перенести на майбутні податкові роки.

Читайте також: Як отримати вигоду від збору податкових втрат у Крипто

Як оподатковуються Крипто подарунки?

«Подарунки у віртуальній валюті дуже схожі на дарування акцій, BOND або будь-яких капітальних активів», — сказав Марк Стебер, керівник відділу податкової інформації Jackson Hewitt.

Крипто подарунки не оподатковуються після початкової передачі від власника новому одержувачу подарунка.

У США подарунки на суму до 16 000 доларів на одного одержувача та 32 000 доларів на подружню пару не оподатковуються у 2022 році.

Цей ліміт буде підвищено до 17 000 доларів США у 2023 році. Якщо ви обдарований або плануєте подарувати Крипто понад ліміт, краще поговорити з податковим фахівцем, щоб зрозуміти податкові наслідки.

Як оподатковуються доходи від майнінгу?

Податкове управління США чітко стверджує, що податки на доходи від майнінгу вважаються податком на прибуток на основі справедливої ​​ринкової вартості Крипто в день її отримання.

Ось приклад:

Ви використовуєте установку для майнінгу Bitcoin і заробили ONE Bitcoin 12 червня 2022 року. Щойно Bitcoin потрапляє у ваш гаманець, справедлива ринкова вартість BTC становить 25 000 доларів США. Тепер ви отримали 25 000 доларів США доходу, який необхідно вказати у податковій декларації.

Якщо пізніше ви продасте, обміняєте або витратите будь-яку частину цього ONE Bitcoin, можливо, вам також доведеться сплатити податок на приріст капіталу, якщо ціна буде вищою, ніж тоді, коли ви його отримали.

Читайте також: Ви повинні сплачувати податки на свої NFT?