As 5 principais perguntas sobre impostos sobre Cripto , respondidas

O dia da declaração de imposto de renda pode estar a meses de distância, em 18 de abril de 2023, para ser exato. Mas, se você comprou, vendeu, negociou, ganhou ou perdeu Criptomoeda este ano, agora é a hora de se preparar.

Esta peça faz parte do CoinDesk'sSemana do Imposto.

A CoinDesk conversou com especialistas em impostos para responder às perguntas mais comuns sobre Cripto e impostos nos EUA

Como o IRS sabe que você possui Cripto?

Criptomoedas, incluindo tokens não fungíveis (NFTs), são tratados como “propriedade” para fins de imposto nos Estados Unidos, originalmente decidido pelo Internal Revenue Services (IRS) em 2014. Isso significa que a maioria das ações tributáveis envolvendo ativos digitais incorrerão em tratamento de imposto sobre ganhos de capital, semelhante à forma como as ações são tributadas.

Em 2022, há duas maneiras principais de a agência federal manter o controle.

O primeiro é por meio de autodeclaração. O formulário de declaração de imposto de renda individual dos EUA, conhecido comoFormulário 1040pergunta se em algum momento durante o ano passado “você recebeu, vendeu, trocou ou de outra forma alienou qualquer interesse financeiro em qualquer moeda virtual?” Cada declarante deve responder marcando uma caixa para “Sim” ou “Não”.

“Essa é a primeira linha de defesa que o IRS usa”, disse David Kemmerer, cofundador e CEO da CoinLedger. “Todo contribuinte tem que responder isso sob pena de perjúrio.”

A natureza anônima da Criptomoeda dificulta que o IRS Aprenda sobre as transações de Cripto de um determinado contribuinte. Para contornar isso, eles recorreram ao sistema legal.

E essa é a segunda maneira – uma “Intimação de João/Sol”.

Esta intimação obriga as corretoras de Cripto a compartilhar dados de usuários com a agência federal, para que os dados possam ser usados ​​para identificar, auditar e processar contribuintes que evitam pagar sua parcela de impostos sobre ganhos com Cripto .

“O IRS está melhorando ao solicitar informações das corretoras que realizam transações nesse tipo de atividade”, diz Mark Steber, diretor de informações fiscais da Jackson Hewitt.

Eles já entregaram tais intimações a empresas comoKraken e Círculopara confirmar se os clientes das empresas estão relatando corretamente seus impostos.

Quando a bola cair em 2022, os corretores de Cripto serão obrigados a relatar as transações de seus clientes durante 2023 e todos os anos subsequentes ao IRS, como resultado do Projeto de Lei de Infraestrutura dos EUA que foi passouem novembro de 2021.

Quanto você tem que pagar em impostos?

O cálculo de quanto imposto sobre Criptomoeda você deve nos EUA se baseia em quanto tempo você manteve os ativos antes de se desfazer deles, bem como em qual faixa de imposto de renda você se enquadra.

• Ganhos de capital de curto prazo: se você mantiver criptomoedas por 12 meses ou menos, sua taxa de ganhos de capital será a mesma que sua taxa de imposto de renda normal, que depende de sua renda total.
• Ganhos de capital de longo prazo: Se você mantiver criptomoedas por 12 meses ou mais, o imposto sobre ganhos de capital é muito menor do que o de curto prazo. A maioria dos declarantes não pagará mais do que a taxa de 15%.

Leia Mais: Ganhos de capital e taxas de impostos em Cripto 2022

É possível amortizar uma perda com Cripto ?

Sim.

“Os portfólios de muitas pessoas provavelmente estão no vermelho agora”, disse Kemmerer. “Então, seria prudente bloquear suas perdas de capital em seus ativos.”

Perdas de capital podem ser usadas para compensar qualquer imposto sobre ganhos de capital para reduzir sua conta tributária geral.

Aqui está um exemplo:

No início de 2022, você fez uma compra deBitcoin. Você então vendeu e conseguiu um bom lucro de $ 10.000. Esse lucro é seu ganho de capital e será tributado. No entanto, você viu que ELON Musk tuitou uma foto de um cachorro Shiba Inu e Dogecoin começou a bombear. Você comprou Dogecoin no topo, logo antes de começar a cair novamente. Você tem uma perda de $ 3.000 no token meme.

Antes que o relógio marque meia-noite em 31 de dezembro de 2022, você vende seu Dogecoin com prejuízo e o converte em dinheiro. Agora você pode usar essa perda de $ 3.000 para compensar seu ganho de $ 10.000 da compra de Bitcoin que você fez quando os Mercados estavam em um momento mais feliz.

Agora, você só precisa pagar imposto de ganhos de capital de curto prazo sobre esses US$ 7.000.

Você pode compensar até $3.000 de perdas em Cripto por ano. Se você tiver incorrido em mais do que isso em um ano, isso pode ser transferido para anos fiscais futuros.

Leia Mais: Como se beneficiar da coleta de perdas fiscais em Cripto

Como os presentes em Cripto são tributados?

“Doações em moeda virtual funcionam muito como doações de ações, doações de BOND ou doações de qualquer ativo de capital”, disse Mark Steber, diretor de informações fiscais da Jackson Hewitt.

Presentes Cripto não são tributáveis ​​na transferência inicial do proprietário para o novo destinatário do presente.

Nos EUA, doações de até US$ 16.000 por destinatário individual e US$ 32.000 por casal são isentas de impostos no ano de 2022.

Esse limite será aumentado para US$ 17.000 em 2023. Se você recebeu ou planeja presentear com Cripto acima do limite, é melhor conversar com um profissional tributário para entender as implicações fiscais.

Como os lucros da mineração são tributados?

O IRS deixa claro que os impostos sobre os lucros da mineração contam como imposto de renda, com base no valor justo de mercado da Cripto no dia em que você a recebeu.

Aqui está um exemplo:

Você está executando uma plataforma de mineração de Bitcoin e ganhou um Bitcoin em 12 de junho de 2022. No minuto em que o Bitcoin chega à sua carteira, o valor justo de mercado do BTC é de $ 25.000. Agora você percebeu $ 25.000 de renda que precisa ser declarada como tal em suas declarações fiscais.

Se mais tarde você vender, negociar ou gastar qualquer um desses Bitcoin, talvez você também tenha que pagar imposto sobre ganhos de capital, caso o preço seja maior do que quando você o recebeu.

Leia Mais: Você deve impostos sobre seu NFT?