5 главных вопросов о налогообложении Криптo с ответами

День подачи налоговой декларации может наступить через несколько месяцев, а точнее 18 апреля 2023 года. Но если вы купили, продали, обменяли, заработали или потеряли Криптовалюта в этом году, сейчас самое время подготовиться.

Эта часть является частью CoinDeskНалоговая неделя.

CoinDesk поговорил с налоговыми экспертами, чтобы ответить на самые часто задаваемые вопросы о Криптo и налогах в США.

Откуда Налоговая служба США знает, что вы владеете Криптo?

Криптовалюты, включая невзаимозаменяемые токены (NFT-ы), рассматриваются как «имущество» для целей налогообложения в Соединенных Штатах, как первоначально было решено Налоговой службой (IRS) в 2014 году. Это означает, что большинство налогооблагаемых действий, связанных с цифровыми активами, будут облагаться налогом на прирост капитала, аналогично тому, как облагаются налогом акции.

В 2022 году федеральное агентство будет вести отслеживание двумя основными способами.

Первый способ — самоотчет. Форма декларации о подоходном налоге с физических лиц США, известная какФорма 1040спрашивается, «получали ли вы в течение последнего года, продавали, обменивали или иным образом распоряжались каким-либо финансовым интересом в какой-либо виртуальной валюте?» Каждый заявитель должен ответить, отметив галочкой поле «Да» или «Нет».

«Это первая линия защиты, которую использует IRS», — сказал Дэвид Кеммерер, соучредитель и генеральный директор CoinLedger. «Каждый налогоплательщик должен ответить на это под страхом наказания за лжесвидетельство».

Анонимная природа Криптовалюта затрудняет для IRS Словарь о Криптo транзакциях конкретного налогоплательщика. Чтобы обойти это, они обратились к правовой системе.

И это второй способ — «Повестка Джона/Джейн Доу».

Эта повестка обязывает Криптo предоставлять федеральному агентству данные пользователей, чтобы эти данные можно было использовать для выявления, проверки и судебного преследования налогоплательщиков, уклоняющихся от уплаты своей доли налогов с доходов от Криптo .

«Налоговая служба США (IRS) совершенствует свою работу, запрашивая информацию у брокерских домов, которые занимаются такого рода деятельностью», — говорит Марк Стебер, главный специалист по налоговой информации в Jackson Hewitt.

Ранее они уже вручали подобные повестки компаниям, таким какКракен и Кругдля подтверждения того, что клиенты фирм правильно отчитываются о своих налогах.

Как только наступит 2022 год, брокеры Криптo будут обязаны сообщать в Налоговую службу США о транзакциях своих клиентов в течение 2023 года и каждого последующего года в соответствии с Законом об инфраструктуре США, который был принят прошедшийв ноябре 2021 года.

Сколько вам придется платить налогов?

Расчет суммы налога на Криптовалюта , который вы должны заплатить в США, зависит от того, как долго вы владели активами до их продажи, а также от того, к какой категории подоходного налога вы относитесь.

• Краткосрочный прирост капитала: если вы владеете криптовалютой в течение 12 месяцев или менее, ваша ставка налога на прирост капитала будет такой же, как и обычная ставка подоходного налога, которая зависит от вашего общего дохода.
• Долгосрочный прирост капитала: Если вы держите криптовалюты в течение 12 месяцев или более, налог на прирост капитала намного ниже, чем в краткосрочной перспективе. Большинство налогоплательщиков не будут платить больше ставки в 15%.

Читать дальше: Прирост капитала в Криптo и налоговые ставки 2022 г.

Можно ли списать убыток от Криптo ?

Да.

«Портфели многих людей, вероятно, сейчас в минусе», — сказал Кеммерер. «Поэтому было бы благоразумно зафиксировать потери капитала по вашим активам».

Капитальные убытки можно использовать для компенсации налога на прирост капитала, чтобы уменьшить общую сумму налогов.

Вот пример:

Ранее в 2022 году вы совершили покупкуBitcoin. Затем вы продали его и получили хорошую прибыль в размере 10 000 долларов. Эта прибыль является вашим приростом капитала и будет облагаться налогом. Однако вы видели, что ELON Маск опубликовал в Твиттере фотографию собаки Shiba Inu и Dogecoin начал качать. Вы купили Dogecoin на пике, прямо перед тем, как он снова начал падать. Вы потеряли $3000 в токенах-мемах.

До того, как часы пробьют полночь 31 декабря 2022 года, вы продаете свои Dogecoin с убытком и конвертируете их в наличные. Теперь вы можете взять эти $3000 убытка, чтобы компенсировать свой выигрыш в $10000 от покупки Bitcoin, которую вы сделали, когда Рынки были в более благоприятном положении.

Теперь вам нужно будет заплатить только налог на краткосрочный прирост капитала с этих 7000 долларов.

Вы можете компенсировать до $3000 Криптo в год. Если вы понесли больше за год, это можно перенести на будущие налоговые годы.

Читать дальше: Как извлечь выгоду из налоговых убытков в Криптo

Как облагаются налогом Криптo ?

«Подарки в виртуальной валюте во многом похожи на подарки в виде акций, BOND или любых других капитальных активов», — сказал Марк Стебер, главный специалист по налоговой информации Jackson Hewitt.

Подарки в Криптo не облагаются налогом при первоначальной передаче от владельца новому получателю подарка.

В США подарки стоимостью до 16 000 долларов США на одного получателя и до 32 000 долларов США на супружескую пару не облагаются налогом в 2022 году.

В 2023 году этот лимит будет повышен до 17 000 долларов. Если вы дарите или планируете дарить Криптo сверх лимита, лучше всего проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы понять налоговые последствия.

Как облагаются налогом доходы от добычи полезных ископаемых?

Налоговая служба США (IRS) четко заявляет, что налоги на доходы от майнинга считаются подоходным налогом, исходя из справедливой рыночной стоимости Криптo на день ее получения.

Вот пример:

Вы управляете установкой для майнинга Bitcoin и заработали ONE Bitcoin 12 июня 2022 года. В ту минуту, когда Bitcoin попадает в ваш кошелек, справедливая рыночная стоимость BTC составляет $25 000. Теперь вы получили $25 000 дохода, который необходимо указать в налоговых декларациях.

Если вы впоследствии продадите, обменяете или потратите какой-либо из ONE Bitcoin, вам, возможно, придется также заплатить налог на прирост капитала, если цена будет выше, чем при их получении.

Читать дальше: Должны ли вы платить налоги с вашего NFT?