Binance теряет партнера по аудиту Mazars, оставляя вопросы о Криптo без ответа

После краха Криптовалюта биржи FTX в прошлом месяце в отрасли закрутились вопросы о том, можно ли доверять финансам других крупных игроков. Поскольку профессиональные аудиторы теперь внезапно покидают эту сферу, эти вопросы могут KEEP .

Binance, крупнейшая Криптo по объему торгов, попыталась смягчить опасения, вызванные быстрым падением конкурента FTX в суд по делам о банкротстве, объявив, что опубликует данные о подтверждении резервов. Хотя это и не является традиционным аудитом, такие отчеты описывают, сколько Криптo удерживает биржа, — попытка развеять опасения относительно местонахождения денег клиентов.

TheОтчет о подтверждении резервов Binanceдействительно вышел – только чтобы быть отозванным в пятницу, когда аудиторская фирма, которую он нанял,Mazars объявила, что больше не работает с Криптo компаниями.Mazars также работал с Криптo.comи KuCoin.

Mazars был ONE из немногих аудиторов (вместе с Grant Thornton и BDO), работающих с нерегулируемыми и частными компаниями в Криптo для обеспечения прозрачности. Теперь даже французский аудитор струсил.

«Я весьма удивлен, что общественность и регулирующие органы наконец-то обнаруживают, что их любимые централизованные биржи [CEX] имеют невероятно сложные уровни корпоративной структуры и, как мы выяснили, не подлежащие аудиту бухгалтерские книги», — сказал Джозеф Коллеман, главный юрисконсультBitcoin.ком.

Компания Mazars в электронном письме CoinDesk сообщила, что приостанавливает работу с Криптo по всему миру из-за «опасений относительно того, как общественность понимает эти отчеты».

Binance и многие другие Криптo являются частными, что означает, что они T публикуют регулярно — если вообще публикуют — финансовые данные. Поэтому краткосрочная информация о подтверждении резервов приветствовалась отраслью.

Теперь отозванные отчеты, опубликованные Binance иКриптo.comчасто неправильно понимались как настоящие аудиты, то есть беспристрастные проверки и оценки финансовых отчетов организации. Но на самом деле это просто упражнение по сопоставлению, которое включает сопоставление активов клиентов, зарегистрированных во внутренней базе данных биржи, с записями в публичном блокчейне, по словам Франсин Маккенны, преподавателя финансового учета в Школе Уортона при Университете Пенсильвании.

Это привело к путанице в отрасли и предположению, что эти биржи действительно имеют все заявленные активы, что T всегда соответствует действительности, поскольку биржа могла тщательно отобрать активы, которые были проверены аудитором.

Теоретически, легко проверить подтверждение резервов, сказал Коллеман. «Когда Криптo зачисляется на счет, предназначенный для конкретного пользователя, CEX должна удерживать этот актив 1:1 от имени пользователя».

Однако очень немногие CEX придерживаются этих процедур, сказал он. «Как только происходит смешивание средств клиентов или средств клиентов и компании, аудит становится чрезвычайно сложным».

Это также связано с тем, что активы могут храниться в других криптовалютах, а не в долларах США, что добавляет еще один уровень сложности. В дополнение к этому, «доказательство резервов мало что значит без доказательства обязательств», — сказал он.

Это проблема, поскольку, хотя эти отчеты и доказывают, что существуют активы для поддержки рыночной стоимости различных стейблкоинов или резервы для обеспечения активов клиентов, они T учитывают кредитоспособность заемщиков по кредитам, которые включены в качестве активов. Они также T идентифицируют и не оценивают обязательства, которые эмитент стейблкоинов или биржа могут иметь перед другими, которые могут свести на нет стоимость этих активов.

«Выбор любой работы, особенно фактического аудита, с фирмами, смежными с криптовалютой, — это очень высокий риск», — сказал Маккенна. «Я не уверен, что эти фирмы в полной мере оценили риски принятия и продолжения этих отношений для своей репутации и юридической ответственности».

Криптo долгое время обещали клиентам регулярно публиковать аудиты, чтобы обеспечить чувство безопасности и прозрачности. Немногие из них сдержали свое обещание, и большинство утверждало, что просто слишком сложно найти аудитора, с которым можно работать.

«Mazars пытается снизить свой риск-профиль», — сказал RA Wilson, главный Технологии директор 1GCX. «Его команда, вероятно, обнаружила, что у них не хватает персонала и они не настолько хорошо разбираются в Криптo , как нужно, чтобы провести комплексный аудит».

Однако уход Mazars T означает, что обычные аудиторы не могут проверять бухгалтерские книги Криптo . Coinbase — это публичная компания в США, и поэтому — как и должно быть — компания публикует полноценные отчеты о своих финансах, проверенные ONE из крупнейших аудиторских фирм в мире: Deloitte.

Ведущие аудиторские фирмы, такие как Deloitte, «предпочитают работать с крупными фирмами, которые находятся на этапе подготовки к IPO или являются публичными», — сказал Маккенна. «Партнеры, которые хотят сделать что-то новое или более рискованное, обычно сдерживаются множеством уровней сдержек и противовесов, которые управляют ответственностью фирмы».

С другой стороны, такие компании, как Mazar или Grant Thornton, или аудитор Tether BDO Milan, увидели возможность занять нишу в новой отрасли, сказала она.

«Я думаю, что эта «пауза» Mazars… создаст эффект холода», — сказал Маккенна. «Тот факт, что FTX проводила какие-либо аудиты, означает, что кто-то начинает просить больше гарантий. Теперь это переросло в очень громкий крик, и я сомневаюсь, что Большая четверка [бухгалтерских] фирм вмешается и заполнит пустоту».