Нервуєте через податки на Крипто ? Натомість пожертвуйте свої прибуткові активи

Здається, що цього року уряд США вперше серйозно зайнявся Крипто, і з огляду на нещодавні дії Комісії з цінних паперів і бірж (SEC), Комісії з торгівлі товарними ф’ючерсами (CFTC) і Служби внутрішніх доходів (IRS), ви T можете звинувачувати інвесторів за те, що вони трохи нервували під час подання декларацій за 2022 рік.

Податки на Крипто можуть збити з пантелику навіть експертів у галузі. Але якщо виникла якась плутанина щодо необхідності сплачувати податки на ваші Крипто , це змінилося у 2020 році, коли IRS додала це на першу сторінку Форма 1040. Як наслідок, багато платників податків стурбовані тим, щоб переконатися, що вони правильно звітують про податки на Крипто .

Адам Неш є співзасновником і генеральним директором Daffy.org, платформа для благодійних пожертв.

Хоча між SEC і CFTC можуть виникнути дебати щодо того, як регулювати Крипто, IRS розглядає криптовалюти як акції, облігації та інші капітальні активи, і більшість типів Крипто транзакцій є Заходи, що оподатковуються. Отже, якщо ви продали, конвертували, витратили, заробили чи поставили Крипто, вам потрібно буде повідомити про свої прибутки та збитки податковому органу.

На жаль, без стандарту 1099 (бухгалтер говорить за форму, у якій ви надсилаєте прибутки та збитки трейдерів), не дивно, що багато Крипто відчувають певний рівень страху та занепокоєння щодо потенційних податкових проблем із Крипто, яку вони тримають. Крім того, тепер IRS краще фінансується, штрафи навіть за чесні помилки здаються вищими.

Однак існує надійний і законний спосіб уникнути багатьох проблем, пов’язаних із поданням податків на Крипто транзакції: здійснення благодійних пожертвувань.

Якщо вам пощастило тримати Крипто , вартість якої зросла більше ONE , ви можете пожертвувати її. Вам T потрібно буде турбуватися про сплату податків на приріст капіталу, і ви отримаєте переваги ONE з найщедріших відрахувань у податковому кодексі.

Розуміння Крипто та податків

як відповідно до вказівок IRS, Крипто та інші цифрові активи класифікуються як власність (як акції), а операції з Криптовалюта обкладаються податком на приріст капіталу. Крипто, що зберігаються менше ONE року, вартість яких зростає, підлягають короткостроковому податку на приріст капіталу за тією ж ставкою, що й податок на прибуток. Тим часом Крипто, яка зберігається більше року і яка зростає в ціні, буде кваліфікуватися як «довгострокова», яка зазвичай пропонує нижчі податкові ставки.

Тривалість часу, протягом якого ви тримали актив, дуже важлива, коли справа доходить до пожертвування активів. Податкове управління має дуже різні правила щодо короткострокових і довгострокових активів:

• Пожертвування Крипто, що зберігається менше року: якщо ви тримаєте Крипто менше 365 днів, IRS обмежує ваші відрахування справедливою ринковою вартістю активу мінус приріст капіталу. Як наслідок, дарування таких активів, як акції чи Крипто , які зберігалися менше року, має дуже мало сенсу. Якщо вона нижча від вашої закупівельної ціни, ви втратите можливість вимагати відшкодування капіталу. Якщо вона перевищує вашу ціну покупки, ви втрачаєте цінність виграшу.
• Пожертвування Крипто, що зберігається більше року: якщо ви жертвуєте Крипто , яку у вас було більше року, кваліфікованій громадській благодійній організації, IRS вважає вартість пожертви справедливою ринковою вартістю активу на той момент. Не вартість, яку ви за це заплатили, а поточна справедлива ринкова вартість.

Якщо ви перерахуєте свої податкові відрахування, це означає, що пожертвування цінної Крипто може призвести до економії грошей для платника податків і більше грошей для благодійної організації. Відрахування на благодійність є ONE із найщедріших у Податковому кодексі, що дозволяє платникам податків відраховувати пожертвування активів до 30% їх скоригованого валового доходу (AGI) у будь-який рік.

Серйозна економія

Коли мова йде про Крипто та податки, іноді приклад може допомогти проілюструвати, як може працювати ця проста стратегія. Уявіть собі пару, яка має скоригований валовий дохід (AGI) 250 000 доларів США на рік, яка придбала цілий Bitcoin (BTC) у лютому 2020 року за 10 000 доларів США, а потім вирішила продати його в квітні 2023 року за 30 000 доларів США.

У такому штаті, як Каліфорнія, подружжя, яке заробляє 250 000 доларів США, може оподатковуватись за ставкою 15% федерального податку на довгостроковий приріст капіталу на додаток до податкової категорії 9,3% у Каліфорнії, що загалом становить 24,3%. Оскільки ця пара придбала BTC за 10 000 доларів США, а потім продала його за 30 000 доларів США після того, як утримувала їх більше року, вони заборгували б загальну суму 4 860 доларів США податків із заявленого прибутку в 20 000 доларів США, залишаючи їм прибуток після сплати податків у 15 140 доларів США.

Звичайно, вони могли б полегшити цей податковий рахунок, пожертвувавши кошти від продажу на благодійність. Подружжя, припустивши, що загальна ставка податку на прибуток становить 33,3% (24% для федерального податку та 9,3% для штату Каліфорнія), може зробити грошову пожертву в розмірі 25 140 доларів, щоб отримати знижку податку на 8 372 долари.

Однак цифри набагато кращі для нашої пари та благодійних організацій, які вони підтримують, якщо вони жертвують Bitcoin безпосередньо. Пожертвування 1 BTC із справедливою ринковою вартістю 30 000 доларів на благодійність дозволить подружжю відняти 30 000 доларів зі свого доходу. За ставки податку в 33,3% це потенційно заощадило б їм 9 990 доларів на податках.

Тож скільки заощаджує щедре подружжя? Якщо вони продадуть Bitcoin і пожертвують виручені кошти, то зможуть отримати податкову вигоду в розмірі 3512 доларів. Якщо вони пожертвують Bitcoin, вони зможуть отримати податкову пільгу в розмірі 9990 доларів США. Це різниця в 6478 доларів! Пожертвуючи Bitcoin напряму, щедра пара виграє двічі, тому що вони (1) отримують податкові вирахування за більшу пожертву, і (2) їм ніколи не доведеться платити податок на приріст капіталу внаслідок подорожчання їхніх Bitcoin.

Читайте також: Як оподатковуватимуться NFT? Розуміння нових запропонованих інструкцій IRS

Але ось дивовижна частина: благодійність теж виграє! У першому сценарії, якби пара пожертвувала виручені кошти на благодійність, вони б змогли пожертвувати лише виручені від продажу кошти: 25 140 доларів. Однак у другому сценарії подружжя пожертвувало Bitcoin на суму 30 000 доларів. Оскільки некомерційна організація не повинна сплачувати податки, вона отримує повну вигоду від цих 30 000 доларів США – подарунок на 19,3% більше!

ВИПРАВЛЕННЯ (18 квітня 2023 р.): Виправляє відсоток в останньому абзаці та цифру обчисленої економії трьома абзацами вище.