Нервничаете из-за налогов на Криптo ? Пожертвуйте вместо этого свои прибыльные активы

В этом году, похоже, правительство США впервые серьезно отнеслось к Криптo, а с учетом недавних действий Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), Комиссии по торговле товарными фьючерсами (CFTC) и Налоговой службы (IRS) T винить инвесторов за то, что они немного нервничали при подаче деклараций за 2022 год.

Налоги на Криптo могут сбивать с толку даже экспертов в этой отрасли. Но если и была какая-то путаница в отношении необходимости платить налоги на ваши инвестиции в Криптo , то в 2020 году все изменилось, когда IRS добавила это на первую страницуФорма 1040В результате многие налогоплательщики обеспокоены тем, правильно ли они отчитываются о своих Криптo налогах.

Адам Нэш — соучредитель и генеральный директорДаффи.орг, платформа для благотворительных пожертвований.

Хотя между SEC и CFTC могут быть некоторые дебаты о том, как регулировать Криптo, IRS рассматривает криптовалюты как акции, облигации и другие капитальные активы, и большинство типов Криптo транзакций являются налогооблагаемыми Мероприятия. Поэтому, если вы продали, конвертировали, потратили, заработали или поставили Криптo, вам нужно будет сообщить о своих прибылях и убытках в налоговый орган.

К сожалению, без стандартной формы 1099 (бухгалтерский язык обозначает форму, в которой вы представляете прибыли и убытки трейдеров), неудивительно, что многие Криптo испытывают определенный уровень страха и беспокойства по поводу потенциальных налоговых проблем с Криптo , которой они владеют. Кроме того, теперь, когда IRS лучше финансируется, штраф даже за честные ошибки кажется выше.

Однако существует надежный и законный способ избежать многих проблем, связанных с уплатой налогов за Криптo транзакции: делать благотворительные пожертвования.

Если вам повезло иметь Криптo , которая росла в цене более ONE , вы можете пожертвовать ее. Вам T придется беспокоиться об уплате налога на прирост капитала, и вы сможете воспользоваться ONE из самых щедрых вычетов в налоговом кодексе.

Понимание Криптo и налогов

Какв соответствии с рекомендациями IRS, Криптo и другие цифровые активы классифицируются как имущество (например, акции), а транзакции с Криптовалюта облагаются налогом на прирост капитала. Криптo, удерживаемая менее ONE , стоимость которой растет, облагается краткосрочным налогом на прирост капитала, который имеет ту же ставку, что и подоходный налог. Между тем, Криптo, удерживаемая более года и стоимость которой растет, будет считаться «долгосрочной», что обычно предполагает более низкие налоговые ставки.

Продолжительность времени, в течение которого вы удерживали актив, очень важна, когда речь идет о пожертвовании активов. У IRS есть очень разные правила для активов, которые удерживались краткосрочно и долгосрочно:

• Пожертвование Криптo, удерживаемой менее года: если вы удерживаете Криптo менее 365 дней, то IRS ограничивает ваш вычет справедливой рыночной стоимостью актива за вычетом прироста капитала. В результате пожертвование активов, таких как акции или Криптo , удерживаемых менее года, имеет очень мало смысла. Если она ниже вашей покупной цены, вы потеряете право на возмещение убытка капитала. Если она выше вашей покупной цены, вы потеряете стоимость прироста.
• Пожертвование Криптo, удерживаемой более года: Когда вы жертвуете Криптo , удерживаемую более года, квалифицированной общественной благотворительной организации, IRS считает стоимостью пожертвования справедливую рыночную стоимость актива на тот момент. Не стоимость, которую вы за него заплатили, а текущую справедливую рыночную стоимость.

Если вы детализируете свои налоговые вычеты, это означает, что пожертвование подорожавшей Криптo может привести к экономии денег для налогоплательщика и большему количеству денег для благотворительности. Благотворительный вычет является ONE из самых щедрых в налоговом кодексе, позволяя налогоплательщикам вычитать пожертвования активов до 30% от их скорректированного валового дохода (AGI) в любом году.

Серьёзная экономия

Когда речь заходит о Криптo и налогах, иногда пример может помочь проиллюстрировать, как может работать эта простая стратегия. Представьте себе пару, у которой скорректированный валовой доход (AGI) составляет 250 000 долларов в год, которые купили целый Bitcoin (BTC) в феврале 2020 года за 10 000 долларов, а затем решили продать его в апреле 2023 года за 30 000 долларов.

В таком штате, как Калифорния, пара, зарабатывающая $250 000, может попасть в федеральную налоговую ставку 15% на долгосрочный прирост капитала в дополнение к налоговой ставке Калифорнии 9,3%, что в общей сложности составит 24,3%. Поскольку эта пара купила BTC за $10 000, а затем продала его за $30 000, продержав его более года, они должны будут заплатить в общей сложности $4 860 налогов с заявленной прибыли в $20 000, что оставит им прибыль после уплаты налогов в размере $15 140.

Конечно, они могли бы облегчить этот налоговый счет, пожертвовав выручку от продажи на благотворительность. Пара, предполагая, что их общая ставка подоходного налога составляет 33,3% (24% для федерального налога и 9,3% ставки налога штата Калифорния), могла бы сделать денежное пожертвование в размере $25 140, чтобы получить налоговую скидку в размере $8 372.

Однако цифры будут намного лучше для нашей пары и благотворительных организаций, которые они поддерживают, если они пожертвуют Bitcoin напрямую. Пожертвование 1 BTC со справедливой рыночной стоимостью $30 000 на благотворительность позволит паре вычесть $30 000 из своего дохода. При их налоговой ставке 33,3% это потенциально сэкономит им $9 990 налогов.

Так сколько же сэкономит щедрая пара? Если они продадут Bitcoin и пожертвуют вырученные средства, они могут получить налоговую выгоду в размере 3512 долларов. Если они пожертвуют Bitcoin, они могут получить налоговую выгоду в размере 9990 долларов. Это разница в 6478 долларов! Пожертвовав Bitcoin напрямую, щедрая пара выигрывает дважды, потому что они (1) получают налоговый вычет за более крупное пожертвование и (2) им никогда не придется платить налог на прирост капитала при повышении стоимости их Bitcoin.

Читать дальше: Как будут облагаться налогом NFT? Понимание новых предлагаемых рекомендаций IRS

Но вот что удивительно: благотворительность тоже выигрывает! В первом сценарии, если бы пара пожертвовала выручку благотворительной организации, они смогли бы пожертвовать только выручку от продажи: $25 140. Однако во втором сценарии пара пожертвовала Bitcoin стоимостью $30 000. Поскольку некоммерческая организация не должна платить налоги, они получают полную выгоду от этих $30 000 — на 19,3% больше подарка!

ИСПРАВЛЕНИЕ (18 апреля 2023 г.):Исправлен процент в последнем абзаце и рассчитанная сумма экономии тремя абзацами выше.