Руководство по налогообложению Криптo в США в 2022 году

Любой гражданин США, занимающийся Криптовалюта, должен будет подать налоговую декларацию в Налоговую службу США (IRS), когда наступит налоговый сезон.

Криптовалюты, включая невзаимозаменяемые токены (NFT-ы), продолжают рассматриваться как «свойство" для целей налогообложения в Соединенных Штатах. Это было первоначально решено IRS вуведомление опубликовано в 2014 годуи означает, что большинство налогооблагаемых действий, связанных с цифровыми активами, будут облагаться налогом на прирост капитала, аналогично тому, как облагаются акции. Однако криптовалюты, полученные от определенных видов деятельности, рассматриваются как доход и, следовательно, подлежат налогообложению подоходным налогом.

Это руководство относительно налогооблагаемых Мероприятия стало неясным, в основном из-за новых видов деятельности, связанных с децентрализованными Финансы (ДеФи).

Эта часть является частью CoinDeskНалоговая неделя.

Когда граждане США должны платить налог на Криптo?

Мероприятия, связанные с налогом на прирост капитала, связанные с криптовалютами, включают:

• Продажа Криптовалюта для фиатных денег (доллар США, японская иена и ETC.).
• ОтправкаКриптовалюта в подарок(все, что превышает 15 000 долларов США за налоговый год 2021 года).
• Покупка товаров и услуг с помощью Криптовалюта можно совершать даже небольшие покупки, например, покупать кофе.
• Торговля или обмен ONE цифрового актива на другой. Это включает в себя покупка NFT с использованием криптовалют.

Стоит отметить, что вы должны платить налог только на любой прирост капитала, который вы получаете от этих Мероприятия, а не на всю сумму отчуждаемых активов. Это рассчитывается как разница между ценой, уплаченной за актив, и ценой, по которой он был продан.

IRS также пока не дала ясности относительно того, создает ли чеканка токенов — включая создание обернутых токенов, публичную чеканку NFT или чеканку процентных активов — налогооблагаемое событие или нет. Также на данном этапе не ясно, считается ли депонирование или снятие ликвидности из пулов ликвидности DeFi с использованием токенов поставщика ликвидности (LP) транзакцией крипто-крипто. Следует обратиться за профессиональной консультацией, если вы имели дело с любым из этих активов или процессов в течение последнего налогового года.

Мероприятия, связанные с подоходным налогом, включают в себя:

• Получение Криптовалюта от воздушная свалка.
• Любые процентные доходы в Криптo от DeFi-кредитования.
• Доход от майнинга Криптo награды за блоки транзакционные сборы.
• Криптo, заработанная на пулы ликвидностии процентные счета.
• Получение Криптовалюта в качестве оплаты за выполнение работ, включая вознаграждения за обнаружение уязвимостей.

Налоговое законодательство, касающееся Криптo, полученных через ставка остаются самыми сложными. Как правило, внесение ваших монет в пул для стейкинга не является налогооблагаемым событием, но получаемые вами вознаграждения за стейкинг могут облагаться налогом. IRS официально не выпустила конкретных указаний относительно вознаграждений за стейкинг, поэтому лучше проконсультироваться с налоговым специалистом, хорошо разбирающимся в налогах на Криптo, если вы зарабатываете Криптo с помощью стейкинга.

Убытки, понесенные в результате торговли, могут быть использованы для компенсации прироста капитала, а также для вычета до 3000 долларов из вашего обычного подоходного налога в зависимости от того, как долго вы удерживали активы (см. ниже). Любые дополнительные убытки могут быть перенесены на следующий налоговый год. Однако вам необходимо показать убыток по всем активам в определенном классе, чтобы претендовать на сокращение прироста капитала.

Какой налог на Криптo вы платите в США?

Расчет суммы налога на Криптовалюта , который вы должны заплатить в США, зависит от того, как долго вы владели активами до их продажи, а также от того, к какой категории подоходного налога вы относитесь.

Он разделен на две части:

• Краткосрочный прирост капитала: Прибыль от Криптo , удерживаемого менее года, облагается налогом по той же ставке, что и в любой категории подоходного налога, в которой вы находитесь. Любые убытки могут быть использованы для компенсации подоходного налога максимум на $3000. Любые дальнейшие убытки могут быть перенесены на будущие периоды.
• Долгосрочный прирост капитала: Для Криптo , удерживаемых более ONE года, налог на прирост капитала значительно ниже: 0%, 15% или 20% в зависимости от индивидуального или совокупного супружеского дохода.

Как подготовиться к сезону уплаты налогов на Криптo в США

Подготовка и подача Криптo может быть трудным процессом, особенно если вы никогда этого не делали. Первый шаг — самая важная и самая трудоемкая часть процесса подачи — сбор всей вашей Криптo активности.

Для некоторых это может означать только регистрацию ONE или двух сделок. Но для более опытных инвесторов, которые пробовали NFT, доходное фермерство, эйрдропы и другие виды Криптo , это может быть монументальной задачей. Вот почему обычно рекомендуется KEEP свои сделки по мере продвижения в течение налогового года, чтобы избежать необходимости делать все это за ONE раз.

После того, как вы завершили первый шаг, вам нужно будет рассчитать любые приросты и потери капитала. Существует ряд платформ, которые могут позаботиться об этом Для вас, некоторые из них предлагают бесплатные пробные версии и могут предоставить все необходимое для завершения этого следующего шага.

Далее вам нужно будет заполнитьФорма 8949и добавьте его вФорма Приложение D. Любые Криптo , полученные в качестве дохода, необходимо добавить к Приложение 1 Форма 1040, и доходы самозанятых от Криптo необходимо добавить к Приложение С.

Наконец, подайте формы и оплатите причитающуюся вам сумму налога до истечения срока.