Gabay sa Buwis sa Crypto ng US 2022

Ang sinumang mamamayan ng US na nakipagsiksikan sa Cryptocurrency ay inaasahang maghain ng tax return sa IRS pagdating ng panahon ng buwis.

Cryptocurrencies, kabilang ang mga non-fungible na token (Mga NFT), patuloy na ituring bilang "ari-arian” para sa mga layunin ng buwis sa Estados Unidos. Ito ay orihinal na napagpasyahan ng IRS sa isang paunawa na inilathala noong 2014 at nangangahulugan na ang karamihan sa mga nabubuwisang aksyon na kinasasangkutan ng mga digital na asset ay magkakaroon ng capital gains tax treatment, katulad ng kung paano binubuwisan ang mga stock. Ang mga cryptocurrency na natanggap mula sa mga piling aktibidad, gayunpaman, ay itinuturing bilang kita at samakatuwid ay napapailalim sa paggamot sa buwis sa kita.

Ang patnubay na ito sa mga nabubuwisang Events ay naging malabo, higit sa lahat dahil sa mga bagong aktibidad na nauugnay sa desentralisadong Finance (DeFi).

Ang piraso na ito ay bahagi ng CoinDesk Linggo ng Buwis.

Kailan kailangang magbayad ng buwis ang mga mamamayan ng US sa Crypto?

Ang mga Events sa buwis sa capital gains na kinasasangkutan ng mga cryptocurrencies ay kinabibilangan ng:

• Pagbebenta ng Cryptocurrency para sa fiat (US dollar, Japanese yen, ETC.).
• Nagpapadala Cryptocurrency bilang regalo (anumang higit sa $15,000 para sa 2021 na taon ng buwis).
• Pagbili ng mga kalakal at serbisyo sa Cryptocurrency, kahit maliit na pagbili tulad ng pagbili ng kape.
• Pakikipagkalakalan o pagpapalit ng ONE digital asset para sa isa pa. Kabilang dito ang pagbili ng mga NFT gamit ang mga cryptocurrencies.

Mahalagang tandaan na may utang ka lang na buwis sa anumang mga capital gains na nakuha mo mula sa mga Events ito , hindi ang buong halaga ng mga itinapon na asset. Ito ay kinakalkula bilang pagkakaiba sa pagitan ng presyong binayaran para sa asset at ang presyo kung saan ito ibinenta.

Ang IRS ay hindi pa rin nagbibigay ng kalinawan kung ang pag-minting ng mga token – kabilang ang paggawa ng mga nakabalot na token, pampublikong pag-minting ng mga NFT o pag-print ng mga asset na may interes – ay lumilikha ng isang nabubuwisang kaganapan o hindi. Hindi rin malinaw sa yugtong ito kung ang pagdedeposito ng pag-withdraw ng liquidity mula sa mga DeFi liquidity pool gamit ang mga token ng liquidity provider (LP) ay itinuturing na isang transaksyong crypto-crypto. Dapat humingi ng propesyonal na patnubay kung nakipag-usap ka sa alinman sa mga asset o prosesong ito sa nakaraang taon ng buwis.

Kasama sa mga Events sa buwis sa kita ang:

• Pagtanggap ng Cryptocurrency mula sa isang airdrop.
• Anumang mga kita sa interes ng Crypto mula sa pagpapautang ng DeFi.
• Crypto mining kita mula sa harangan ang mga gantimpala at mga bayarin sa transaksyon.
• Crypto na kinita mula sa mga pool ng pagkatubig at mga account na may interes.
• Ang pagtanggap ng Cryptocurrency bilang paraan ng pagbabayad para sa pagsasagawa ng trabaho, kabilang ang mga bug bounty.

Ang mga batas sa buwis na nakapalibot sa Crypto ay nakuha sa pamamagitan ng staking mananatiling pinakakomplikado. Sa pangkalahatan, ang pagkilos ng pagdeposito ng iyong mga barya sa isang staking pool ay hindi isang kaganapang nabubuwisan, ngunit ang mga gantimpala sa staking na matatanggap mo ay maaaring buwisan. Ang IRS ay hindi pormal na nagbigay ng partikular na patnubay sa staking rewards na ito, kaya pinakamahusay na kumunsulta sa isang tax professional na mahusay sa mga Crypto tax kung kikita ka ng Crypto sa pamamagitan ng staking.

Ang mga pagkalugi na natamo mula sa pangangalakal ay maaaring gamitin upang mabawi ang iyong mga nadagdag na kapital pati na rin ang pagbabawas ng hanggang $3,000 mula sa iyong normal na buwis sa kita depende sa kung gaano katagal mong hawak ang mga asset (tingnan sa ibaba). Anumang karagdagang pagkalugi ay maaaring isulong sa susunod na taon ng buwis. Gayunpaman, kailangan mong magpakita ng pagkalugi sa lahat ng asset sa isang partikular na klase upang maging kwalipikado para sa pagbawas sa mga kita sa kapital.

Magkano ang US Crypto tax ang binabayaran mo?

Ang pagkalkula kung magkano ang buwis sa Cryptocurrency ang utang mo sa US ay batay sa kung gaano katagal mong hawak ang mga asset bago itapon ang mga ito, pati na rin kung aling income tax bracket ang nasasakop mo.

Ito ay nahahati sa dalawang bahagi:

• Mga panandaliang kita ng kapital: Ang mga kita mula sa isang Crypto asset na hawak na wala pang isang taon ay binubuwisan sa parehong rate ng alinmang income tax bracket na iyong kinabibilangan. Anumang pagkalugi ay maaaring gamitin upang mabawi ang income tax ng maximum na $3,000. Anumang karagdagang pagkalugi ay maaaring isulong.
• Mga pangmatagalang kita ng kapital: Para sa mga Crypto asset na hawak nang mas mahaba kaysa sa ONE taon, ang buwis sa capital gains ay mas mababa; 0%, 15% o 20% na buwis depende sa indibidwal o pinagsamang kita ng mag-asawa.

Paano maghanda para sa panahon ng buwis sa Crypto ng US

Ang paghahanda at pag-file ng iyong mga buwis sa Crypto ay maaaring maging isang mahirap na proseso, lalo na kung hindi mo pa ito nagawa noon. Ang unang hakbang ay ang pinakamahalaga at pinakamatagal na bahagi ng proseso ng pag-file – pagsasama-sama ng lahat ng iyong aktibidad sa Crypto .

Para sa ilan, maaaring may kinalaman lamang ito sa pag-log ng ONE o dalawang trade. Ngunit para sa mas maraming karanasang mamumuhunan na nakipagsiksikan sa mga NFT, nagbubunga ng pagsasaka, mga airdrop at iba pang uri ng Crypto trading, maaari itong maging isang napakalaking gawain. Iyon ang dahilan kung bakit karaniwang ipinapayong KEEP ang iyong mga trade habang nagpapatuloy ka sa buong taon ng buwis upang maiwasan ang kinakailangang gawin ang lahat nang ONE sabay.

Kapag nakumpleto mo na ang unang hakbang, kakailanganin mong kalkulahin ang anumang capital gains at loss. Mayroong ilang mga platform na maaaring mag-asikaso nito Para sa ‘Yo, ang ilan sa mga ito ay nag-aalok ng mga libreng pagsubok at maaaring magbigay ng lahat ng kailangan mo upang makumpleto ang susunod na hakbang na ito.

Mula doon, kailangan mong punan Form 8949 at idagdag ito sa Iskedyul ng Form D. Anumang Crypto asset na kinita bilang kita ay kailangang idagdag sa Iskedyul 1 Form 1040, at mga self-employed na kita mula sa Crypto ay kailangang idagdag sa Iskedyul C.

Panghuli, isumite ang iyong mga form at bayaran ang anumang halaga ng buwis na dapat mong bayaran bago ang deadline.