Como declarar seus impostos sobre Cripto (e não ser enganado)

A Criptomoeda e a Tecnologia blockchain estão transformando o mundo das Finanças. Mais do que 21 milhões de adultos nos EUA possuem ativos como Bitcoin ou Ethereum,cartões de crédito Criptoestão crescendo em popularidade e os artistas estão ganhando milhares de dólaresvendendo tokens não fungíveis (NFTs).

Todos esses produtos e posições levantam implicações fiscais que muitas vezes não são consideradas. Comprar um NFT com Bitcoin? Tributável. Negociar seu Dogecoin para Ethereum? Tributável. Usar sua renda de staking para comprar um café de um vendedor que aceita Cripto? Tributável.

Seth Wilks é o Diretor de Impostos e Contabilidade para PMEs na TaxBit.

Você entendeu a ideia. Impostos sobre Criptomoeda podem ser complicados. Não importa se você acabou de começar a se aventurar no mundo das Cripto ou se é um crente de longa data, é importante entender como funcionam os relatórios de impostos sobre Criptomoeda para que você possa permanecer em conformidade e permitir que essa inovação transformadora continue a prosperar.

Leia Mais: Opinião: Como minimizar seus impostos sobre Cripto

1. A maioria das atividades de Cripto é taxada como propriedade – e você precisa declarar mais do que apenas sacar

Há um equívoco comum de que você tem que declarar impostos sobre Cripto somente quando vende sua Cripto por moeda fiduciária. Embora esse seja de fato um evento tributável, não é a única atividade que você precisa incluir em sua declaração.

Para a maioria das pessoas que investem e negociam Criptomoeda, elas são taxadas como propriedade, assim como ações. Isso significa que você terá que relatar ganhos ou perdas de capital no Formulário 8949 para as seguintes atividades:

• Vendendo sua Cripto por dinheiro
• Negociando uma Criptomoeda por outra Criptomoeda
• Usar Criptomoeda em um estabelecimento comercial como forma de pagamento (para aqueles que usam cartões de débito com Cripto , isso também se aplica a você)
• Comprar um NFT com Cripto.

2. As Cripto obtidas como renda também precisam ser declaradas na sua declaração de imposto de renda

Também é possível ter recebido Criptomoeda como renda. Essas interações precisarão ser relatadas em uma parte separada da sua declaração:

• Recebendotokens lançados de airdropresultante de um hard fork
• Estaqueamento oumineração de Criptomoeda
• Recebendo pagamento em Cripto.

3. Se você T declarar seus impostos sobre Cripto , corre o risco de ser auditado pelo IRS

A falha em relatar qualquer um dos Eventos tributáveis ​​provavelmente resultará em uma auditoria do Internal Revenue Service. Pela primeira vez neste ano, o IRS colocou uma pergunta no topo do Formulário 1040 que pergunta “[a] T momento durante 2020, você recebeu, vendeu, enviou, trocou ou adquiriu de outra forma qualquer interesse financeiro em qualquer moeda virtual?”

Então, se você fez alguma das atividades Cripto tributáveis ​​acima, é do seu interesse responder a essa pergunta honestamente e declarar seus impostos nos formulários apropriados. Deve-se notar que mais e mais exchanges estão começando a declarar atividades Cripto para o IRS por meio do From 1099-B, o que significa que o IRS já está ciente de algumas de suas atividades.

4. Nem toda atividade Cripto é tributável

Boas notícias! Só porque você possui Cripto T significa que você deve impostos. Se você comprou Cripto e T se desfez dela, você não tem nenhuma atividade tributável para relatar. Atividades não tributáveis ​​incluem:

• Transferência de ativos entre bolsas
• Comprar Criptomoeda (embora não seja tributável, ela define seu base de custo)
• Presenteando com Criptomoeda (isso exclui grandes doações que podem desencadear outras obrigações fiscais)
• Doando Criptomoeda(em vez disso, isso é dedutível de impostos!).

Embora a doação de Criptomoeda não seja um evento tributável, é recomendável que você informe as doações na sua declaração de imposto de renda, pois você pode ter direito à dedução de caridade detalhada.

5. As regras de venda de lavagem T se aplicam a Cripto

A Criptomoeda fornece a oportunidade única de poder apreciar a riqueza ao longo do tempo, economizando dinheiro em impostos. Porque as regras de venda a descoberto T se aplicam à Criptomoeda,você pode aproveitar as vantagens fiscais de compensar ganhos tributáveis com perdas de investimento e recomprar imediatamente o mesmo ativo para manter sua posição no ativo (ou seja, continuar a hodl).

6. As taxas de impostos sobre Cripto dependem do seu período de retenção

A taxa de tributação da Criptomoeda depende de quanto tempo você manteve o ativo e de sua renda anual. Se você manteve o ativo por menos de um ano, seus ganhos com Criptomoeda serão tributados como um ganho de capital de curto prazo na mesma taxa de sua renda ordinária, com uma faixa de 10% a 37%. Se você manteve o ativo por mais de um ano, ele será tributado na taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, com uma faixa de 0% a 20%.

7. Perdas de capital podem ser usadas para minimizar sua obrigação tributária

Isso mesmo! Embora seja uma chatice na época, as perdas de capital podem ser usadas para compensar seus ganhos e reduzir a quantidade de impostos que você pode dever! Investidores experientes em Cripto estão bem cientes das implicações fiscais de suas negociações ao longo do ano – e eles usam isso a seu favor por meio de uma estratégia chamada colheita de perdas fiscais.

E, mesmo que você T tenha ganhos de capital para compensar, a colheita de perdas fiscais ainda pode ser benéfica como dedução de perda de capitalda sua renda.

Hora de declarar aqueles impostos de Cripto ? Siga estes passos:

Passo 1:Para começar, você precisará de uma lista de todas as suas trocas e transações, incluindo todos os formulários 1099 recebidos das trocas.

Passo 2:Em seguida, calcule seus ganhos e perdas de capital subtraindo sua base de custo, ou o preço pelo qual você comprou o ativo, do preço pelo qual você vendeu o ativo (Ganho ou Perda de Capital = Preço de Venda - Base de Custo).

Etapa 3:Preencha seus ganhos e perdas de capital emFormulário 8949 do IRS para todos os Eventos tributáveis ​​como propriedade.

Passo 4:Transfira os totais do seu IRS 8949 para o Formulário 1040 Anexo D.

Etapa 5: Preencha qualquer renda restante em Criptomoeda no Formulário 1040 (lembre-se, isso é proveniente de mineração ou staking, air drops ou recebimento de pagamento em Cripto).

É isso! Pelo menos para a maioria das pessoas. Se você é um trader de alto volume, o processo fica muito mais complexo e é recomendado que você use um software de automação de impostos Cripto para calcular seus ganhos e perdas.

KEEP em mente que quanto mais atenção você der às implicações fiscais de suas transações de Cripto durante o ano todo, mais fácil será para você quando chegar a hora do imposto. Não só isso, mas ao fazer negociações estratégicas em posições de perda, você pode reduzir sua obrigação fiscal – ou até mesmo obter um reembolso de imposto! Seu eu futuro agradecerá mais tarde.

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