Por que vender alguns Bitcoin com prejuízo pode maximizar seu potencial de Hodling

Nas minhas últimas conversas com clientes privados, a pergunta número um que me fazem é sobre a colheita de prejuízos fiscais (TLH). É melhor considerar TLH como uma venda proposital de um investimento que você comprou e que está atualmente abaixo de seu preço de compra para garantir uma perda de capital em seus impostos.

Devido às classificações regulatórias do bitcoin, existe uma maneira única de aproveitar as vantagens da colheita de prejuízos fiscais que T é possível com ações! Uma observação QUICK : a discussão a seguir sobre a estratégia TLH baseia-se exclusivamente nas leis fiscais dos EUA, e esta prática pode ou não ser possível em outras jurisdições.

Steven Lubka, colunista da CoinDesk , lidera o Swan Private, o serviço de concierge da Swan Bitcoin para investidores de alto patrimônio. Este artigo faz parte da Semana Fiscal .

Além disso, isso não constitui conselho e certifique-se de conversar com seu próprio CPA [contador público certificado] antes de tomar qualquer decisão fiscal!

No mercado de ações, se você vender um patrimônio e recomprar um instrumento semelhante no prazo de 30 dias, qualquer perda gerada pela venda será anulada, o que significa que você T poderá usar a perda para compensar quaisquer outros ganhos de capital. Esta regra também se aplica ao contrário.

Isso se deve a algo chamado regra de venda por lavagem; no entanto, a regra da venda por lavagem só se aplica a títulos. O Bitcoin é classificado como “propriedade” pelo código tributário do Internal Revenue Service (IRS) dos EUA e está isento da regra de venda por lavagem.

O que isso permite que você faça é vender e recomprar instantaneamente seu Bitcoin para obter benefícios fiscais. Isto é importante porque a maioria dos investidores T quer realmente vender o seu Bitcoin a estes preços, eles querem manter o seu Bitcoin para a sua eventual recuperação.

Vender Bitcoin e ter que esperar mais de 30 dias para comprá-lo de volta poderia fazer com que os investidores perdessem um aumento substancial de preço se isso fosse feito na hora errada. É por isso que as classificações fiscais do bitcoin permitem uma abordagem única para gerenciar qualquer perda de capital não realizada que você possa ter em sua posição de Bitcoin .

Veja também: Guia de Cripto tributária dos EUA 2022

Durante o tempo em que gerenciei a equipe Swan Private para Swan Bitcoin, ajudamos investidores a realizar centenas de transações de colheita de prejuízos fiscais enquanto os preços estavam baixos, gerando economias fiscais altamente significativas.

Uma perda de capital pode beneficiar

Então, por que você deveria garantir uma perda de capital? As perdas de capital são uma ferramenta fiscal versátil que pode ajudá-lo a economizar uma quantia significativa de dinheiro em suas obrigações fiscais EOY [final do ano]. Existem duas maneiras principais pelas quais uma perda de capital pode ajudá-lo e um detalhe importante a ser observado.

• Uma perda de capital pode ser usada para compensar um montante correspondente de ganhos de capital. Esses ganhos de capital podem incluir a venda de ações, dividendos de investimentos, a venda de imóveis, a venda de imóveis para aluguel, a venda de capital inicial e distribuições K-1. Você pode compensar qualquer valor de ganhos de capital por ano, até o valor da perda de capital. A ONE restrição é que as perdas de capital a longo prazo só podem compensar ganhos de capital a longo prazo, enquanto as perdas de capital a curto prazo podem compensar ganhos de capital a longo ou curto prazo.
• Uma perda de capital permitirá que você compense até US$ 3.000 de renda ordinária por ano. A renda ordinária mede a renda W-2, renda de propriedade de aluguel, renda 1.099 e outras fontes.

O que acontece se você T tiver ganhos de capital elegíveis e renda ordinária suficientes para usar toda a sua perda de capital? Na verdade, você pode transferir a perda de capital para o próximo ano – indefinidamente. Isso significa que mesmo que você T espere ganhos de capital este ano, mas saiba que terá alguns ganhos de capital em um ano futuro, ainda poderá aproveitar quaisquer perdas de capital este ano para mitigar Eventos fiscais futuros.

Em um nível básico, tudo o que é necessário é a venda e recompra da posição de Bitcoin . No entanto, há várias outras considerações a KEEP lembradas.

Escolhendo um método de contabilidade

Os investidores em Bitcoin podem selecionar três tratamentos contábeis diferentes para seu Bitcoin. Estes são ID específico (HIFO, ou mais alto a entrar, primeiro a sair), último a entrar, primeiro a sair (LIFO) e primeiro a entrar, primeiro a sair (FIFO). Cada um desses métodos refere-se à questão de “qual” Bitcoin foi vendido quando um investidor vendeu BTC.

Por exemplo, se alguém comprou 1 BTC em duas ocasiões diferentes e depois vendeu um Bitcoin – qual Bitcoin foi vendido? ONE que compraram por US$ 10.000 ou ONE que compraram por US$ 60.000. Você pode ver que isso obviamente faz uma grande diferença.

• FIFO: Qualquer Bitcoin vendido é vendido cronologicamente na ordem em que foi comprado. O primeiro Bitcoin comprado é o primeiro Bitcoin vendido. Esse método geralmente é melhor para pessoas que começaram a comprar Bitcoin quando os preços estavam altos e continuaram comprando enquanto caíam.
• LIFO: Qualquer Bitcoin vendido é vendido em ordem cronológica inversa. Esse método geralmente é melhor para pessoas que começaram a comprar quando os preços estavam baixos e fizeram a última compra quando os preços estavam altos.
• ID específico (HIFO): Selecione especificamente os lotes com o custo mais alto e venda-os primeiro. Geralmente permitirá ao investidor obter a maior perda de capital possível, independentemente de quando as moedas foram compradas.

Por que as perdas fiscais colhem seu Bitcoin?

Geralmente, a razão pela qual a maioria das pessoas aproveitaria a realização de uma transação TLH é que alguma parte de seu Bitcoin total caiu mais de 20%. Alguém que esteja sujeito a uma perda de capital não realizada desta magnitude ou superior, e que espere ganhos de capital em algum momento no futuro, poderia beneficiar ao tirar partido dos actuais preços baixos para garantir benefícios fiscais para este ano, ou para anos futuros.

Veja também: Ganhos de capital Cripto e taxas de impostos 2022 | (Fevereiro)

Mesmo que você T espere muito em termos de ganhos de capital tão cedo, a dedução da renda também pode ser um motivo para realizar uma transação TLH. Isto é particularmente relevante para pessoas que planejam manter seu Bitcoin por um longo período e, potencialmente, pedir emprestado contra o Bitcoin no futuro, em vez de vendê-lo.

Se o seu objetivo é vender seu Bitcoin rapidamente com lucro, você acabará redefinindo sua base de custos ao fazer uma transação TLH, o que compensará quaisquer benefícios acumulados. No entanto, se você tiver um cronograma de investimento mais longo, travar perdas hoje pode ser uma boa ideia.