D'Enron à Wirecard : comment la technologie blockchain aurait pu aider

Adam Traidman est PDG deBRD, un portefeuille de Cryptomonnaie mobile.

Si une entreprise mondiale parvient à dissimuler des milliards de dollars du jour au lendemain, nous avons un problème. Si elle est rigoureusement auditée par un cabinet comptable de premier plan et réglementée par ONEune des agences de régulation les plus rigoureuses au monde, mais parvient malgré tout à dissimuler la disparition de milliards de dollars, alors nous avons un problème encore plus grave. Je parle bien sûr du cas flagrant. rapportsqui a mis en lumière les bilans de l'émetteur de cartes allemand Wirecard ces dernières semaines, révélant certainsvérités laideset unculture des contre-véritésrelatif à la tenue des registres financiers.

Comment une entreprise mondialement reconnue a-t-elle pu échapper à une fraude de 2,1 milliards de dollars pendant si longtemps ? Pour le dire franchement, il s'agit d'une entreprise largement légitime et publique qui sert de façade à des opérations de blanchiment d'argent astucieuses. Se cachant au grand jour, en quelque sorte.

Le scandale Wirecard met en évidence la manière dont une entreprise apparemment intègre et conforme à la réglementation peut divulguer certains éléments d'information, tout en omettant tactiquement des détails cruciaux, ce qui lui permet de contourner des contraintes réglementaires et d'audit strictes. La fraude semble avoir été rendue possible par un vaste réseau de filiales et une structure d'entreprise alambiquée.

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L’achat de XCOM Bank AG en 2006 a considérablement élargi le champ d’action de Wirecard, lui permettant d’émettre des cartes de crédit, tout en gérant de l’argent pour le compte des commerçants, un spectre d’activités qui brouille traditionnellement la frontière entre les opérations non bancaires et les opérations bancaires simples.

Entre 2011 et 2014, Wirecard a commencé à racheter plusieurs sociétés de paiement asiatiques, complexifiant encore davantage la structure et le bilan de l'entreprise. The Financial TimesaiguiséCette expansion, qui s'est poursuivie tout au long de la décennie, a révélé plusieurs incohérences dans les comptes de Wirecard. Certaines de ces filiales auraient traité des paiements pour le compte de l'entreprise, permettant à Wirecard de se protéger avec tact contre des pratiques comptables suspectes, notamment un déficit de 2 milliards de dollars dans son bilan.

Avance rapide jusqu'en 2020 :Une enquêteDes enquêtes menées par des régulateurs allemands et singapouriens ont conduit les autorités à deux comptes fiduciaires aux Philippines, censés contenir l'argent disparu. Les auditeurs, bien sûr, n'ont pas pu retrouver l'argent.

La révélation des graves malversations de Wirecard devrait être un moment décisif, ONE initie un changement technologique.

Ces conclusions douteuses ont conduit de nombreuses personnes à penser que l'entreprise gonflait sa valeur en simulant des transactions avec plusieurs acquéreurs tiers. Une théorie légèrement différente suggère qu'une partie de ces transactions était peut-être légitime, mais qu'elles n'étaient T nécessairement menées pour le compte de Wirecard, et que l'argent n'était jamais conservé là où il était censé être.

La blockchain aurait pu aider

La révélation des graves malversations de Wirecard devrait marquer un tournant, ONE une transformation technologique visant à atténuer le risque de ce type de scandales. Idéalement, chaque fois qu'une entreprise tente de dissimuler des informations sur des fonds, elle devrait les signaler ailleurs, dissuadant ainsi les entités de s'engager dans la modification des documents financiers.

La Technologies blockchain permet un partage de renseignements interorganisationnels en temps réel, ce qui peut atténuer le risque de crimes financiers échappant au radar. Cela est également vrai dans les cas où les réseaux criminels sont géographiquement dispersés, où plusieurs banques sont utilisées pour dissimuler des activités illicites, comme ce fut le cas dans l'affaire Wirecard.

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Face à la sophistication croissante des réseaux criminels, la Technologies blockchain peut être exploitée pour aider les régulateurs à corroborer les preuves au sein d'un écosystème étendu. Des outils cryptographiquement sécurisés, tels que l'intersection d'ensembles privés, permettent de comparer deux ou plusieurs ensembles de données et d'identifier les éléments correspondants sans révéler les informations sous-jacentes. Ils peuvent ainsi aider les régulateurs à identifier les cas de blanchiment d'argent et autres délits financiers.

Si le scandale Wirecard illustre la nécessité d'une plus grande Déclaration de transparence, notamment auprès des régulateurs, je ne prône pas l'idée que tout doive être accessible. Les entreprises auront toujours besoin d'un certain degré de Politique de confidentialité pour des raisons réglementaires ou concurrentielles. Nous pouvons trouver le juste équilibre en responsabilisant les grandes entreprises quant à leurs actions, et ce, plus efficacement que n'importe quel gouvernement ou organisme réglementé actuellement, grâce à la Technologies blockchain et aux nouvelles techniques cryptographiques qui permettent de signaler les transactions frauduleuses.

De toute évidence, dans le cas deLehman Brothers,Enron Et maintenant, Wirecard, les organismes de réglementation compétents ont failli de manière flagrante et ont dû payer le prix fort. Malgré un audit complet de Wirecard, les filiales multi-niveaux de l'entreprise lui ont permis de brouiller les informations financières et d'échapper aux réprimandes réglementaires. À un moment donné, soit les auditeurs n'étaient T suffisamment rémunérés pour KEEP leurs investigations, soit ils ont fini par croire les informations sur parole.

Lorsque tout est consigné dans un registre public, quelle que soit la profondeur des investigations des auditeurs, l'information est toujours accessible. Avec le déploiement de la blockchain dans le cadre d'un système financier réglementé, nous pouvons évoluer vers des systèmes de paiement et de comptabilité plus décentralisés et transparents, évitant ainsi de futurs problèmes réglementaires et dissuadant les entreprises de frauder le système.