De Enron a Wirecard: cómo la tecnología blockchain podría haber ayudado

Adam Traidman es el director ejecutivo deBRD, una billetera móvil de Criptomonedas .

Si una empresa global logra ocultar miles de millones de dólares de la noche a la mañana, tenemos un problema. Si es rigurosamente auditada por una firma de contabilidad líder y regulada por una de las agencias reguladoras más rigurosas del mundo, y aun así logra encubrir la desaparición de miles de millones de dólares, entonces tenemos un problema aún mayor. Me refiero, por supuesto, a la flagrante informesque puso los balances del emisor de tarjetas alemán Wirecard en el foco de atención en las últimas semanas, revelando algunasverdades feasy uncultura de falsedadesRelativo al mantenimiento de registros financieros.

¿Cómo pudo una empresa de renombre mundial salirse con la suya con un fraude de 2.100 millones de dólares durante tanto tiempo? Dicho sin rodeos, se trata de una empresa mayoritariamente legítima, de cara al público, que encubre astutas operaciones de blanqueo de capitales. Oculta a plena vista, por así decirlo.

El escándalo de Wirecard destaca cómo una empresa visualmente honesta y que cumple con las regulaciones puede divulgar ciertos datos, mientras omite tácticamente detalles cruciales, lo que le permite sortear estrictas restricciones regulatorias y de auditoría. El fraude parece haber sido posible gracias a una red expansiva de subsidiarias y una estructura corporativa complicada.

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La compra de XCOM Bank AG en 2006 amplió considerablemente el ámbito de competencias de Wirecard, lo que le permitió emitir tarjetas de crédito y también gestionar dinero en nombre de comerciantes, un espectro de actividad que tradicionalmente difumina la línea entre operaciones no bancarias y operaciones bancarias directas.

Entre 2011 y 2014, Wirecard comenzó a adquirir varias empresas de pagos asiáticas, lo que complicó aún más la estructura y el balance de la empresa. The Financial TimesperfeccionadoSe observó esta expansión, que continuó durante la década, señalando varias inconsistencias en las cuentas de Wirecard. Se informó que algunas de estas subsidiarias procesaban pagos en nombre de la empresa, lo que permitió a Wirecard construir con discreción una barrera para prácticas contables sospechosas, incluyendo un agujero en el balance de 2 mil millones de dólares.

Avanzando rápidamente hasta 2020:Una investigaciónUna investigación de los reguladores alemanes y singapurenses condujo a las autoridades a dos cuentas fiduciarias en Filipinas, que supuestamente albergaban el dinero desaparecido. Los auditores, por supuesto, no pudieron encontrar el efectivo.

El descubrimiento de las graves malas prácticas de Wirecard debería ser un momento decisivo que inicie un cambio impulsado por la tecnología.

Los dudosos hallazgos llevaron a muchos a creer que la empresa inflaba su valor simulando negocios con varios compradores externos. Una teoría ligeramente divergente sugiere que quizás parte de este "negocio" era legítimo, pero no se realizaba necesariamente en nombre de Wirecard, y el dinero nunca se depositó donde se suponía que debía estar.

Blockchain podría haber ayudado

El desenlace de la grave negligencia de Wirecard debería ser un punto de inflexión que inicie un cambio tecnológico para mitigar el riesgo de este tipo de escándalos. Idealmente, cada vez que una empresa intente ocultar información financiera, esta debería aparecer en otro lugar, disuadiendo a las entidades de alterar registros financieros.

La Tecnología blockchain permite el intercambio de inteligencia interorganizacional en tiempo real, lo que puede mitigar el riesgo de que los delitos financieros pasen desapercibidos. Esto también aplica en casos donde las redes criminales están distribuidas geográficamente y se utilizan múltiples bancos para encubrir actividades ilícitas, como ocurrió en el caso Wirecard.

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A medida que las redes criminales se vuelven cada vez más sofisticadas, la Tecnología blockchain puede aprovecharse para ayudar a los reguladores a corroborar evidencia en un ecosistema extenso. Herramientas criptográficamente seguras, como la intersección de conjuntos privados, que permiten comparar dos o más conjuntos de datos e identificar elementos coincidentes sin revelar información subyacente, pueden utilizarse para ayudar a los reguladores a identificar casos de lavado de dinero y otros delitos financieros.

Si bien el escándalo de Wirecard ilustra la necesidad de un mayor nivel de Aviso legal, en particular para los reguladores, no estoy promoviendo la idea de que todo deba ser accesible. Las empresas siempre necesitarán cierto grado de Privacidad por razones regulatorias o competitivas. Podemos lograr el equilibrio adecuado exigiendo a las grandes empresas la rendición de cuentas por sus acciones, y hacerlo de una manera más eficiente que cualquier gobierno u organismo regulado actual, utilizando la Tecnología blockchain y nuevas técnicas criptográficas que ayudan a detectar transacciones espurias.

Es claro que en el caso deLehman Brothers,Enron Y ahora, en el caso de Wirecard, los organismos reguladores pertinentes fallaron de forma muy pública y tuvieron que asumir las consecuencias. Aunque Wirecard fue auditada en su totalidad, las filiales multinivel de la empresa les permitieron manipular la información financiera y eludir las reprimendas regulatorias. En algún momento, o bien los auditores no cobraron lo suficiente para KEEP investigando, o bien acabaron confiando en la información.

Cuando todo se presenta en un libro de contabilidad público, sin importar la profundidad de la investigación que deban realizar los auditores, la información siempre es accesible. Con la implementación de blockchain en el contexto de un sistema financiero regulado, podemos avanzar hacia sistemas de pago y contabilidad más descentralizados y transparentes, evitando futuros problemas regulatorios y disuadiendo a las entidades corporativas de manipular el sistema.