Власники Bitcoin стикаються з невизначеністю щодо податкових декларацій

Цей фінансовий рік є першим, у якому багато користувачів Bitcoin задумаються про внесення доходів від Криптовалюта до своїх податкових декларацій.

Коли був Bitcoin вартістю 5 доларів або менше, більшість людей T заробляли на них достатньо грошей, щоб хвилюватися про податки. Але зростання цін у 2013 році підштовхнуло багатьох біткойнерів до категорії, де незареєстровані прибутки можуть привернути увагу та можливі санкції з боку Служби внутрішніх доходів США та інших податкові органи.

Дехто спокійно покладе ці прибутки в кишеню, звільнившись від податків, сподіваючись, що анонімність біткойна KEEP державні лічильники бобів від їхнього порога. Але інші борються з тим, як звітувати про свої прибутки податковим органам, які в Сполучених Штатах і більшості країн майже не надали вказівок щодо того, як це зробити.

ONE програміст із штату Вашингтон звернувся до свого місцевого блоку H&R за допомогою та повідомив про прибуток у розмірі 77 000 доларів США від майнінгу та торгівлі біткойнами та лайткойнами. Бухгалтер його відхилив.

«На півдорозі пояснюючи, як майнінг насправді є частиною випуску валюти, він просто замовчував», — програміст опубліковано на Reddit.

Основні питання, які мучать потенційних платників податків Криптовалюта, полягають у тому, як класифікувати прибутки чи збитки Bitcoin і які Заходи підлягають оподаткуванню.

Валюта, актив чи інвестиція?

Більшість експертів очікує, що IRS розглядатиме біткойни як іноземна валюта, або, що більш імовірно, капітальний актив або інвестиції. Деякі Заходи явно підлягають оподаткуванню, як-от продаж біткойнів за долари США, тоді як інші можуть підлягати оподаткуванню залежно від чиєїсь інтерпретації існуючих правил, які не були написані з урахуванням Криптовалюта .

Навіть податкові спеціалісти, які хочуть звітувати про власні прибутки від Bitcoin, намагаються зрозуміти, як це зробити належним чином. Майнери Криптовалюта , які інвестують у комп’ютери високого класу для обробки транзакцій у ланцюзі блоків і отримують винагороду нещодавно викарбуваними біткойнами, стикаються з деякими з найскладніших питань.

«Це не так легко зрозуміти», — сказала Яна Кеслер, сертифікований бухгалтер із Філадельфії, яка минулого року разом зі своїм чоловіком купила майнінгову установку вартістю 7200 доларів США, витратила 2200 доларів на послуги хостингу та згенерувала близько 50 біткойнів. Потім їй потрібно було вирішити, як звітувати про доходи та як вираховувати витрати. Чи була ця діяльність бізнесом? Інвестиція? хобі?

«Зазвичай бізнес — це те, у чому ви берете участь», — міркував Кеслер, тоді як майнінг здається більше схожим на «пасивну інвестицію».

Тайсон Кросс — податковий адвокат із Сан-Дієго, який цього року планує допомогти кільком клієнтам подати податкові декларації, що стосуються біткойнів. На своєму веб-сайті Кросс розповідає про те, як повідомляти про доходи від майнінгу та інші питання про податок на Bitcoin ,Bitcoin податкові рішення. Він сказав:

"Ніколи не існувало нічого, як видобуток Bitcoin . Це абсолютно унікальна діяльність. Ви можете зробити все можливе, щоб вписати її в існуючі закони, але будь-яка здогадка така ж хороша, як і чужа".

Як і всі цитати податкових експертів у цій статті, заяви Кросса не слід вважати податковою консультацією, яку найкраще отримати безпосередньо від кваліфікованого фахівця.

Інші складні питання включають те, як визначити основу або первісну вартість біткойнів, які були придбані та пізніше продані за вищою ціною. Користувачі могли не вести записи, особливо якщо вони купили свої біткойни раніше, і T очікували цього сума багато.

Розрахунок податкової заборгованості

ONE з особливо неприємних можливостей є те, що користувачам Bitcoin може знадобитися розраховувати податкову заборгованість кожного разу, коли вони купують щось за біткойни. Причина? Якщо ви купуєте біткойни, які коштують більше, ніж вони були, коли ви їх придбали, витрати цих біткойнів можуть бути подією, що оподатковується.

Наприклад, якщо ви купили 1 BTC за 100 доларів на початку цього року, а потім використали його для покупки комп’ютера, коли ціна Bitcoin досягла 1000 доларів, ви можете сплатити податок на підвищення курсу на 900 доларів.

«Це може стати несподіванкою для типового споживача, який, можливо, не звик відстежувати свою базу у валюті, або обчислювальних прибутках, або втратах у зв’язку з особистою транзакцією», — написали Мінді Лоуі та Міріам Абрахам з PricewaterhouseCoopers у листопадовому звіті для видання Податкові нотатки.

Розрахунок прибуткового податку кожного разу, коли ви витрачаєте біткойни, може здатися неважливим, якщо ви витрачаєте їх лише час від часу. Але оскільки зараз понад 1000 продавців приймають біткойни, деякі люди будуть здійснювати все більше і більше дрібних транзакцій протягом року, представляючи бухгалтерський кошмар, коли настане час оподаткування.

Коли Крос опублікував на Reddit огляд проблем з податком на Bitcoin , ця потенційна проблема викликала ажіотаж. "Деякі люди були стривожені цим. […] Це серйозна проблема для майбутнього Bitcoin", - сказав Кросс.

Наче це було недостатньо складно, програміст із штату Вашингтон, який звернувся за порадою з питань оподаткування до H&R Block, зіткнувся з ще однією проблемою, коли з’ясовував податки, які сплачуються на покупки Bitcoin . Він замовив якийсь товар і заплатив 2,6 BTC , що на той час коштувало близько 2500 доларів. Він планував повідомити про різницю між вартістю біткойнів, коли він їх придбав, і їхньою вищою вартістю, коли він їх витратив. Але він натрапив на обман. Програміст розповів CoinDesk:

«Насправді продавець не доставляв усі товари – і згодом [вони ігнорували] мої спроби зв’язатися – тому я не впевнений, чи варто мені вираховувати це шахрайство зі своїх прибутків чи просто залишити все це, щоб бути в безпеці».

Іноземні валюти

Ще одне занепокоєння полягає в тому, чи можуть американці, які тримають біткойни на іноземних біржах, підпадати під дію закону, який вимагає звітувати про іноземні банківські рахунки, які містять понад 10 000 доларів США. «Я був би шокований, якби багато людей усвідомили, що їхні іноземні рахунки в Bitcoin , ймовірно, підлягають вимогам щодо звітності», — сказав Кросс.

Деякі учасники Reddit відповіли на публікацію Кросса, сказавши, що вони T стануть повідомляти IRS про прибутки від Bitcoin . «Прочитавши все це, все, що я отримав, це «платити податки на біткойни занадто важко, тому просто T хвилюйтеся про це»,» ONE людина написала.

Служба захисту платників податків США (TAS) у нещодавньому зверненні до IRS до видати вказівки щодо податків на Bitcoin, передбачив таке ставлення: «Відсутність чітких відповідей на основні питання, наприклад, коли і як платники податків повинні звітувати про прибутки та збитки від операцій з цифровою валютою, ймовірно, заохочує до ухилення від сплати податків», — йдеться в щорічному звіті TAS для Конгресу за 2013 рік.

Оскільки Bitcoin -гаманці не мають імен, а Bitcoin біткойнів, схоже, на даний момент не повідомляють про транзакції в IRS, тим, хто не повідомляє, це може просто зійти з рук. Знову ж таки, вони можуть і ні, попередив Кросс, – існує кілька способів, за допомогою яких уряд може дізнатися про оподатковувані транзакції Bitcoin .

Наприклад, якщо клієнт переказує велику суму грошей із міжнародної Bitcoin біткойнів у звичайний банк, банк може подати звіт про підозрілу діяльність, що може спровокувати державне розслідування щодо відмивання грошей чи іншої незаконної діяльності.

Або хтось може «видати вас у IRS», – попередив Кросс.

"Люди стають заздрісними, і якщо вони почують, що ви заробили багато неоподатковуваних грошей на біткойнах, у них може виникнути спокуса переконатися, що справедливість відстоюється. Існує також гарна винагорода, яку IRS виплатить їм залежно від того, скільки грошей IRS зрештою стягне з вас", - сказав він.

Законослухняні громадяни

У повідомленні ТАС зазначається, що «багато законослухняних платників податків хочуть дотримуватися вимог і відрізнятися від тих, хто ухиляється від сплати податків». Розмови з потенційними клієнтами змусили Кросса та іншого податкового експерта, Карла М Форса, повірити, що існує багато інших законослухняних користувачів Bitcoin , які хочуть чинити правильно.

Але не всі.

«Ваші шахраї та торговці наркотиками взагалі не збираються підкорятися», — сказав Форс, який, окрім дипломованого бухгалтера, є спеціальним агентом Управління з боротьби з наркотиками. «Якщо ви збираєтеся використовувати Tor, темний Інтернет, люди там не будуть питати поради щодо того, як декларувати свої податки», — сказав він.

Інші користувачі Bitcoin можуть не повідомляти про свої Bitcoin з більш філософських причин. ONE підприємець із Сан-Франциско сказав CoinDesk:

"Я T знаю, планую я повідомляти про них чи ні. Закони щодо податків на Bitcoin здаються несправедливими та несправедливими. Все це складно і здається мені непотрібним".

З іншого боку, деякі ентузіасти Bitcoin хочуть включити біткойни у ​​свої податкові декларації, щоб підвищити авторитет економіки Bitcoin, що зростає, перед владою та переконатися, що Bitcoin використовують законослухняні громадяни, а не лише торговці наркотиками.

"Я сподіваюся, що цього року люди звітуватимуть. Це покаже уряду, що є більше активності, і, можливо, вони дадуть кращі вказівки", - сказала Кеслер, яка вирішила класифікувати доходи своєї родини від майнінгу як дохід від інвестицій.

Більш потужним стимулом є страх. Люди, які отримали мільйони доларів незадекларованих доходів або які переслідуються за зберігання великих сум грошей на незареєстрованих закордонних рахунках, можуть зіткнутися з жорсткими покараннями або навіть кримінальним переслідуванням.

«Ви потенційно очікуєте серйозних наслідків», — сказав Кросс. «Податкове управління США хотіло б виправдати когось там і надіслати повідомлення, що дохід у Bitcoin оподатковується».

Суперечка

Експерти не сперечаються щодо того, чи повинні американці податок на прибутки від Bitcoin – усі погоджуються, що дохід від Bitcoin колись оподатковується. Але є багато способів підійти до того, як розрахувати ці податки та звітувати про них. Крос сказав:

"Ми T маємо жодних вказівок від IRS, тому будь-яка позиція, яку ви займаєте, є ризикованою. Якщо ви не схильні до ризику, дотримуйтеся найбільш консервативного підходу, платіть більше податків, ніж ви, можливо, повинні, щоб бути в безпеці та знати, що можете отримати відшкодування в майбутньому".

Для тих, хто бореться з розрахунком бази витрат та іншою математикою оподаткування Bitcoin , на допомогу з’явилися веб-сайти, наприклад BitcoinTaxes. Розробник програмного забезпечення з Сіетла Колін Макі створив інструменти на сайті, щоб спростити власну підготовку до сплати податків, коли зрозумів, що з’ясувати, скільки він заборгував від прибутків у Bitcoin на суму менше 100 000 доларів, буде складно.

"Минулого року це, ймовірно, T мало б значення. Цього року достатньо людей помітили", - сказав Макі. У той момент він знав, що йому доведеться звітувати про свої прибутки в Bitcoin .

Бізнесмен зображення Shutterstock