Como os investidores devem lidar com Celsius em suas declarações de imposto de renda este ano

O credor de Cripto falido Celsius começou a emitir reembolsos no início de 2024. Mas, de uma perspectiva tributária, o assunto continua sem solução. A falta de orientação clara do IRS deixou muitos investidores confusos sobre como lidar com esses reembolsos.

À primeira vista, como os investidores receberam apenas reembolsos parciais até agora (e mesmo sob os planos de reestruturação completa receberiam apenas uma recuperação de até 79,20%), muitos presumiriam que seriam capazes de finalmente perceber perdas de seus investimentos depois que a plataforma interrompeu abruptamente as transações e reteve os fundos dos usuários em 2022. Mas não é tão claro.

Michelle Legge é pesquisadora sênior naKoinly, uma Calculadora de Criptomoeda usada por mais de 1 milhão de investidores em Cripto em mais de 20 países.

As implicações fiscais deCelsius, que finalizou sua falência em janeiro, são complexas. Os credores são categorizados em grupos específicos, cada um com diferentes direitos e tratamentos de reivindicação. E isso sem nem mesmo considerar aqueles que venderam suas reivindicações a credores que enfrentarão diferentes implicações fiscais além disso. Além disso, a maneira preferencial de lidar com suas transações Celsius de uma perspectiva fiscal também dependerá do valor que você tinha em Celsius, sua renda anual total e muitas outras circunstâncias.

Portanto, recomendamos fortemente que qualquer pessoa que esteja enfrentando perdas significativas devido à falência da Celsius consulte um contador experiente para determinar a reivindicação de perda mais vantajosa para sua situação.

Dito isso, para investidores que precisam registrar antes do prazo final de 15 de abril de 2023, geralmente há dois cenários comuns a serem considerados — e um ONE tem um prazo muito mais urgente.

Para a maioria dos investidores, como os reembolsos começaram em 2024, não há impacto na declaração de imposto de renda de 2023. A reconciliação das implicações fiscais da Celsius será uma tarefa para os impostos do ano que vem. Todos nós esperamos que, quando o próximo prazo de imposto chegar, o IRS tenha uma orientação clara sobre como lidar com essas transações. Mas, mesmo sem isso, os investidores podem ter uma imagem mais clara de qual será seu reembolso geral da Celsius e, portanto, ter uma imagem mais clara de qual é sua perda real.

O que esses investidores precisam fazer enquanto isso é garantir que todos os dados de transações da Celsius sejam armazenados com segurança (e de preferência em uma Calculadora de impostos sobre Cripto como a Koinly) para que, quando chegar a hora no ano que vem, eles já tenham os dados necessários para que seja fácil registrá-los.

Para outros investidores, especialmente aqueles com grandes perdas na Celsius, muitos contadores levantaram a ideia de reivindicar o que é conhecido como Perda de esquema Ponzi de porto seguro.

Este é um tipo incomum de dedução itemizada que deve ser reivindicada no ano da Confira, que seria 2023 para Celsius, então o prazo para reivindicar seria dentro desta declaração de imposto de renda. Este tipo de perda permite que um contribuinte reivindique uma perda de 75% inicialmente, e mais 25% quando os procedimentos forem encerrados.

Uma vantagem fundamental desse tipo de perda é que ela não se limita ao que pode compensar (ao contrário dos ganhos de capital). Com uma Perda Ponzi Safe Harbor, você pode compensar a totalidade da sua perda com sua renda no ano em que fizer a escolha. Quando se trata de possíveis reembolsos no futuro, estes seriam considerados renda tributável.

Esta é uma dedução itemizada. Se ela beneficia você depende de vários fatores, incluindo seu status de arquivamento, potenciais declarações tributáveis ​​da Celsius, se sua perda excede a dedução padrão e outras circunstâncias pessoais. Você só deve considerar esse tipo de perda para sua declaração de imposto de renda de 2023 se tiver falado com um contador familiarizado com sua situação, especialmente porque as Perdas Ponzi Safe Harbor são um tipo incomum de perda e, portanto, podem aumentar o risco de uma auditoria do IRS.