Desafios fiscais e de conformidade comuns para empresas em Cripto

Quatro anos atrás, o CEO do JPMorgan Chase, Jamie Dimon, disse que “ T dava a mínima para o Bitcoin ”. Em 3 de novembro de 2022, o banco de investimento e holding de serviços financeiros executou sua primeira negociação no Polygon e em uma versão modificada do AAVE.

Se você acha que a adoção da Cripto por parte dos investidores de varejo nos últimos 10 anos foi um turbilhão, espere pelo tsunami que se aproxima: a adoção empresarial e institucional de ativos digitais.

Pat White é cofundador e CEO da Bitwave , uma plataforma de software que fornece contabilidade de Criptomoeda , rastreamento de impostos, escrituração contábil, monitoramento de ROI Finanças descentralizado e serviços Cripto AR/AP para empresas. Esta peça faz parte da semana fiscal da CoinDesk .

Mas, tal como enormes ventos favoráveis ​​nos trouxeram até este ponto, um conjunto equilibrado de ventos contrários regulamentares, fiscais e de conformidade mantém muitas empresas afastadas.

Vamos nos aprofundar no estado da adoção de Cripto empresarial e explorar três desafios comuns de impostos e conformidade que os novos adotantes de blockchain empresarial devem enfrentar.

O progresso é incremental até deixar de T

Em 20 anos, quando olharmos para trás, o final de 2022 será considerado o período mais crucial para a adoção empresarial de ativos digitais.

Primeiro, a mudança da Ethereum de prova de trabalho para prova de participação tornou a rede menos intensiva em energia e, portanto, mais amigável ao ambiente corporativo e aos objetivos de governança social (ESG). Então, em uma série de Eventos, o Conselho de Padrões de Contabilidade Financeira (FASB) propôs regras contábeis que reduziriam o estigma financeiro associado às empresas detentoras de Cripto, o que foi prontamente seguido por orientações fiscais preliminares da Receita Federal .

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Para os diretores financeiros de empresas de capital aberto ou outros que precisam considerar os impactos financeiros, em nível de produto e em nível de conselho de administração da adoção de ativos digitais, essas mudanças aliviam o buraco vermelho-sangue em suas demonstrações de lucros e perdas (P&L), aumentando ainda mais o objetivos ESG do conselho e permitir que a equipe de produto finalmente se beneficie dessa Tecnologia transformadora.

Na verdade, já está acontecendo. Organizações como BNY Mellon, Nike, Roofstock, Gucci, Chipotle e Telefónica estão usando ativos digitais para:

• Aumente o reconhecimento da marca e a fidelidade do cliente e alcance dados demográficos avançados em tecnologia
• Melhore as operações comerciais internas com casos de uso prático de blockchain
• Aceitar ou efetuar pagamentos
• Acesse investimentos alternativos não disponíveis por meio de Finanças centralizado (CeFi)

Nos próximos anos, veremos o blockchain aplicado ao gerenciamento da cadeia de suprimentos , Finanças ( tokenização de ativos) e energia ( rastreamento/créditos de carbono ). Apesar destes avanços, as organizações ainda precisarão enfrentar desafios comuns em matéria fiscal e de conformidade, independentemente de onde se encontrem na curva de maturidade dos ativos digitais, incluindo:

• Obtendo dados de transação
• Compreender os dados para fins contábeis e fiscais
• Rastrear acervos, que é mais complexo do que as organizações imaginam

Os desafios fiscais e de conformidade que cada novo adotante deve enfrentar

A importância do acesso aos dados não pode ser subestimada. Afinal, é difícil contabilizar a atividade de transação sem dados concretos. E mesmo que muitos dos dados contábeis necessários para impostos e conformidade estejam na cadeia, isso T significa que seja fácil trabalhar com eles. Claro, isso ignora os gigabytes de dados fora da cadeia armazenados em exchanges, custodiantes e bancos de dados internos. Digamos apenas que são necessários muitos dados para se ter uma visão completa das finanças de uma organização, e ela T se organiza sozinha.

Isso nos leva à segunda área com a qual muitas organizações lutam: compreender os dados.

Uma das questões mais significativas na contabilidade Cripto é a falácia dos dados da rede. Muitas pessoas presumem que o blockchain é uma Tecnologia que tudo vê e que tudo documenta, e de certa forma é. Mas os exploradores de blocos T são extratos bancários e só podem levar você até certo ponto. Copiar e colar dados do Etherscan em uma planilha T é suficiente para entender o que está acontecendo do ponto de vista contábil e fiscal. Você precisa KEEP tabelas de pesquisa de endereços de seus clientes e fornecedores, carteiras internas e contratos inteligentes implantados.

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Há também casos em que os dados recolhidos são opacos. Por exemplo, interagir com um pool de liquidez de Finanças descentralizadas (DeFi) pode representar desafios até mesmo para o contabilista mais experiente, mesmo que por nenhuma outra razão, ONE na indústria consiga concordar sobre como estas transações devem ser tratadas.

Isto nos leva ao último desafio: rastrear os acervos.

Muitas organizações pensam que você pode rastrear ativos digitais como forex usando a base de custo médio como resposta. Infelizmente, nada poderia estar mais longe da verdade. Na Bitwave, gostamos de dizer que a Cripto é uma aliança profana de forex e estoque – é como uma moeda estrangeira que você precisa rastrear em um nível de lote, ou como um estoque com o qual você às vezes decide pagar seus funcionários e fornecedores.

Ou seja, para ter uma visão completa da base de custos para fins fiscais, você deve rastrear os tokens lote por lote. Isso faz sentido porque o ether (ETH) adquirido em 2022 certamente tem um valor diferente do ETH adquirido em 2020.

Está com dor de cabeça lendo isso? Entendo. Felizmente, muitos programas de software podem automatizar esses processos para sua organização. E embora esse tipo de coisa T seja único, há algumas práticas recomendadas que recomendo para ajudar a navegar na temporada de impostos.

1. Mantenha uma boa higiene da carteira.

Uma boa higiene da carteira é essencial à medida que as organizações crescem, porque ajuda os contadores a compreender as transações do ponto de vista do fluxo de trabalho à medida que as processam. Sempre KEEP carteiras específicas para transações (por exemplo, investimentos, transações DeFi, receitas, ETC) e use um sistema de nomenclatura consistente. Por exemplo, se o seu cliente for um criador de tokens não fungíveis (NFT), certifique-se de manter uma carteira separada para pagamentos de royalties primários e secundários.

2. Obtenha ajuda de um CPA degen.

No mundo fiduciário normal, você só precisa encontrar um contador público certificado (CPA) experiente. Na Cripto, todos precisam ser especialistas em sua área e no próprio setor.

Arranje um CPA que entenda as complexidades da contabilidade e conheça a dor de pagar 2 ETH em taxas de GAS por uma transação fracassada durante uma queda de NFT. É crucial que o seu CPA possa atuar em ambos os lados, porque embora os reguladores estejam finalmente começando a atualizar as orientações para ativos Cripto , há muita incerteza.

E, falando nisso, converse com seu CPA com antecedência e frequência. Trabalhamos com muitos CPAs e eu prometo, eles são ótimas pessoas! Mas não é exatamente por isso que recomendamos isso – a contabilidade de ativos digitais T é algo que você possa jogar fora uma vez por mês; seu contador vai precisar de sua ajuda. Confie em mim – isso o salvará de dores de cabeça e, espera-se, de uma auditoria.

Esta onda de adoção de Cripto criou uma nova onda de desafios fiscais e de conformidade, por isso cabe aos criptonativos ajudar as empresas da Fortune 500 a superar o abismo para a adoção. Felizmente para eles, existe um grupo incrível de construtores que está lançando as bases para um sistema financeiro aberto, transparente e equitativo.