Le PDG de QuadrigaCX a créé de faux comptes d'échange de Crypto avec les fonds de ses clients.

Le défunt fondateur et PDG de QuadrigaCX a utilisé les fonds des clients pour effectuer des transactions pour son propre compte sur d'autres échanges de Cryptomonnaie , a déclaré le syndic de faillite de l'entreprise canadienne.

Dans un ouvrage explosif de 70 pagesrapport Dans un rapport publié mercredi, Ernst & Young a affirmé que Gerald Cotten, apparemment décédé en décembre dernier, avait transféré des millions de dollars en Crypto depuis les comptes de ses clients vers d'autres plateformes d'échange, ces fonds ayant servi à financer son mode de vie personnel et ses activités de trading. Au total, il semble que Cotten ait effectivement volé plus de 200 millions de dollars américains à ses clients.

« D'importants volumes de Cryptomonnaie ont été transférés hors de la plateforme Quadriga vers des plateformes concurrentes, sur des comptes personnels contrôlés par M. Cotten », indique le rapport. « Il semble que les Cryptomonnaie des utilisateurs aient été échangées sur ces plateformes et, dans certaines circonstances, utilisées comme garantie pour un compte de trading sur marge ouvert par M. Cotten. »

Les frais et les pertes de trading « semblent avoir affecté négativement les réserves de Cryptomonnaie de Quadriga », tandis que d'autres sommes ont été envoyées vers des portefeuilles dont EY n'a pas pu confirmer les propriétaires.

Entre 2016 et fin 2018, Cotten a transféré 9 450 Bitcoin, 387 738 Ethereum et 239 020 Litecoin depuis les comptes de sa bourse (respectivement 88 millions de dollars, 105 millions de dollars et 33 millions de dollars américains aux prix actuels du marché, bien que leurs valeurs aient fluctué – et augmenté de façon spectaculaire – au cours de cette période).

Cotten semble également avoir créé de faux comptes sur Quadriga, les avoir crédités de montants fiduciaires qui n'existaient pas réellement et avoir utilisé ces faux fiat pour acheter de véritables Crypto auprès de clients, le plus grand compte utilisant le nomChris Markay.

Plus de pertes

Plus tard, le rapport indique que Cotten a négocié sur marge du Zcash, du DASH, du Dogecoin et de l'omisego, où il a « généré des pertes substantielles ».

Une troisième plateforme d'échange non identifiée a reçu 21 501 Bitcoin (201 millions de dollars au cours actuel) sur un compte au nom de Cotten. Tous les Bitcoin , sauf huit, ont été liquidés, pour un montant net d'environ 80 millions de dollars canadiens (60,4 millions de dollars américains).

Bien que cette bourse ne coopère pas avec EY, elle coopère avec les autorités locales de sa juridiction. EY cherche désormais à ouvrir des « canaux formels » avec ces autorités.

Evan Thomas, avocat chez Osler Hoskin & Harcourt au Canada, a déclaré à CoinDesk que « d'après le rapport, ce que [Cotten] a fait était clairement frauduleux et a trahi la confiance des utilisateurs de Quadriga ».

Les actions de Cotten ne pouvaient pas être un accident, a indiqué Thomas, en disant :

Il est possible qu'il se soit retrouvé dans une situation financière difficile et ait tenté de sortir d'un déficit en utilisant l'argent d'autrui, mais étant donné que les faux comptes existent depuis au moins 2016 et qu'il a détourné des fonds pour des voyages de luxe et des investissements immobiliers, il semble plus probable qu'il s'agisse d'une fraude calculée et délibérée.

QuadrigaCX a déposé une demande de protection contre ses créanciers en janvier,devoir 190 millions de dollars à ses clients d'une valeur de Crypto et de monnaie fiduciaire, dont la plupart n'étaient pas accessibles car seul son défunt PDG Gerald Cotten savait où se trouvaient les clés privées.

La chasse aux fonds manquants d'EY, d'abord en tant que contrôleur désigné par le tribunal, puis en tant que fiduciaire lorsque QuadrigaCXofficiellement déclaré failliteen avril, a été en grande partie infructueuse.

En mai, le domaine venait de21 millions de dollars d'actifs pour couvrir 160 millions de dollarsdans le passif restant, bien que le rapport le plus récent porte la somme à près de 24,5 millions de dollars.

Le FBI américainexamine les pertes, tout commeautorités canadiennes.

Autres questions

Le rapport d'EY détaille également une mauvaise gestion généralisée et de mauvaises pratiques, notant que Quadriga ne KEEP pas de registres administratifs et n'avait aucun plan d'urgence en cas de perte de fonds ou de son dirigeant.

De plus, la bourse semble avoir adopté de mauvaises pratiques comptables.

Par exemple, la bourse a versé à deux de ses neuf processeurs de paiement 11,8 millions de dollars canadiens (environ 9 millions de dollars américains) en frais seulement.

Cependant, Quadriga n'a conservé aucune documentation.

« Le Contrôleur n'a pu retrouver aucune comptabilité concernant les fonds communs Quadriga », indique le rapport. « Le Contrôleur constate que les comptes TPP ont été utilisés pour traiter les transactions en monnaie fiduciaire des utilisateurs, financer les frais généraux d'exploitation de Quadriga et, à plusieurs reprises, ont été versés à M. Cotten, à des personnes liées à M. Cotten ou à des avocats/parties agissant en son nom. »

Il a ajouté :

« Il semble que lorsque des dépenses d'exploitation devaient être payées, ou lorsque M. Cotten souhaitait que des fonds soient transférés à lui-même ou à des parties liées, il a simplement demandé aux TPP d'effectuer des paiements sans aucune surveillance. »

EY estime également que des propriétés en Nouvelle-Écosse, des propriétés en Colombie-Britannique, des titres de placement, des liquidités, un bateau, un avion, des véhicules de luxe et des pièces d'or et d'argent qui auraient appartenu à Cotten et qui appartiennent maintenant à sa veuve Jennifer Robertson ont été payés à l'aide des fonds des clients de Quadriga et devraient donc être liquidés.

« Étant donné que les dépenses personnelles de M. Cotten et de Mme Robertson et l'accumulation de leurs actifs personnels depuis 2015 proviennent des fonds Quadriga, le syndic a l'intention de demander le recouvrement des actifs préservés soumis à l'ordonnance de préservation des actifs et de les restituer à la succession pour liquidation immédiate, sur la base du fait que les fonds que M. Cotten a ordonné de leur verser constituent des préférences ou des transactions à une valeur inférieure à la valeur en vertu de la BIA et peuvent être soumis à d'autres causes d'action invoquées par le syndic », a écrit EY.

Le produit de ces ventes, si elles sont fructueuses, sera versé à la masse des créanciers et pourrait atteindre jusqu'à 12 millions de dollars canadiens (9 millions de dollars américains).

Réclamations des clients

Dans un dossier séparé

EY a décrit le processus que les anciens utilisateurs de QuadrigaCX qui ont perdu de l'argent lorsque la bourse a fait faillite doivent Réseaux sociaux pour déposer des réclamations.

« Les utilisateurs seront priés de remplir et de remettre leurs preuves de réclamation au syndic avant 17 h 00 (heure d'Halifax) le 31 août 2019 (la « date de soumission des réclamations ») », a déclaré EY.

EY a reconnu dans le dossier que les créanciers ont rencontré des difficultés pour trouver les informations dont ils ont besoin pour préparer leurs réclamations parce que le site Web de Quadriga a étéen baisse depuis janvier.

Un comité et des avocats représentant les utilisateurs « ont exprimé leur inquiétude quant au fait que le site de la plateforme soit hors ligne, car les utilisateurs ne peuvent pas accéder aux détails des déclarations ou aux informations nécessaires pour compléter leurs réclamations », a déclaré EY.

En réponse, EY affirme avoir travaillé avec l'avocat des créanciers pour aider les utilisateurs à trouver des moyens de récupérer les informations sur le solde du compte.

Ce processus implique uneportail en ligneoù les utilisateurs sont invités à saisir leur numéro de compte QuadrigaCX et leur prénom.

« Si une correspondance est trouvée, vos soldes seront affichés », indique la page Web créée par EY, avertissant : « Assurez-vous d'imprimer ou de capturer les résultats. »

EY a ajouté qu'elle était « consciente des préoccupations relatives à la Politique de confidentialité des utilisateurs qui [ont] également été prises en compte lors de la préparation du processus de réclamation ».

Forme spéciale

Le cabinet d'audit a également modifié le formulaire standard pour les demandes de faillite « afin de s'adapter aux circonstances uniques de Quadriga, qui a des créances à son encontre libellées en Cryptomonnaie et en fiat », a déclaré EY.

Le formulaire, qui orthographie mal le mot «Ethereum» et est interrompu par un saut de page dans le dépôt, LOOKS à ceci :

Thomas a déclaré à CoinDesk que, sur la base des nouveaux rapports, les clients n'auraient peut-être pas grand-chose à récupérer.

« À l'heure actuelle, il LOOKS que la principale source de recouvrement pour les créanciers sera la monnaie fiduciaire et les actifs gelés », a-t-il déclaré, concluant :

« Le rapport n'aborde T les éventuelles demandes de dommages et intérêts contre d'autres parties, mais c'est peut-être quelque chose que le syndic envisagera. »

Image de la Cour suprême de la Nouvelle-Écosse via Nikhilesh De pour CoinDesk