100 millions de dollars manquants : l'audit de QuadrigaCX T peut expliquer la disparition de 26 000 Bitcoin

Ernst and Young (EY), le contrôleur désigné par le tribunal pour QuadrigaCX, a finalement fourni des adresses blockchain pour les portefeuilles Bitcoin froids ou hors ligne de l'échange de Crypto en difficulté.

Et à part 400 000 $ de Bitcoin qui ont été accidentellement envoyés dans les portefeuilles froids début février, ils sont vides, ce qui signifie que 100 millions de dollars de Cryptomonnaie manquent toujours.

EY publiéson troisième rapportVendredi soir, Quadriga a présenté ses progrès depuis sa nomination en tant que contrôleur début février. Si certains détails du rapport étaient déjà publics, comme les progrès d'EY pour obtenir des processeurs de paiement tiers qu'ils transfèrent leurs avoirs fiduciaires à Quadriga, le cabinet d'audit avait jusqu'à présent catégoriquement refusé de fournir des informations sur sa recherche des cryptomonnaies manquantes de la plateforme.

Pour rappel, Quadriga a annoncé fin janvier qu'elle devait à ses clientsprès de 200 millions de dollars en crypto-monnaies et en monnaie fiduciaire, les Crypto représentant la majeure partie du montant, soit environ 137 millions de dollars. Ces cryptomonnaies étaient inaccessibles, a déclaré la société, car le défunt fondateur et PDG Gerald Cotten aurait conservé la majeure partie des avoirs de la plateforme en stockage à froid, et lui seul contrôlait les clés privées de ses comptes.

Avant vendredi, ni Quadriga ni EY n'avaient publié les adresses des portefeuilles froids, ce qui a suscité des spéculations selon lesquelles elles n'existaient peut-être pas.

Pour la première fois, EY a officiellement identifié six adresses de portefeuilles froids Bitcoin qui, selon elle, étaient utilisées par Quadriga. Cinq d'entre elles étaient précédemment identifié par des chercheurs indépendantsaprès l'échange103 BTC transférés automatiquementdans ce qui a été appelé un «erreur de réglage de la plateformeVendredi après-midi, le solde total de ces cinq portefeuilles était de 104 Bitcoin, soit environ 400 000 dollars.

Le sixième

L'adresse publiée par EY ne contient aucun avoir en Bitcoin , bien que 31 BTC (118 000 $) aient été transférés hors du portefeuille le 3 décembre, quelques jours seulement avant la mort de Cotten.

Cela signifie que 26 350 Bitcoin (d'une valeur d'environ 100 millions de dollars) dus aux clients ne se trouvaient pas dans ces portefeuilles froids. Selon le rapport :

Le Contrôleur a interrogé les Demandeurs sur la raison de l'absence de réserves de Cryptomonnaie dans les portefeuilles froids Bitcoin identifiés depuis avril 2018. À ce jour, les Demandeurs n'ont pas été en mesure d'identifier la raison pour laquelle Quadriga aurait cessé d'utiliser les portefeuilles froids Bitcoin identifiés pour les dépôts en avril 2018. Cependant, le Contrôleur et la Direction continueront d'examiner la base de données Quadriga pour obtenir des informations supplémentaires.

EY n'a pas indiqué s'il existait d'autres portefeuilles de stockage à froid de Bitcoin , outre les six publiés vendredi. Elle n'a pas non plus identifié les portefeuilles contenant de l'ether, du Litecoin, du Bitcoin Gold ou toute autre cryptomonnaie répertoriée par la plateforme.

Mis à part les portefeuilles froids, quelque 21 000 $ CA (16 000 $ US) ont été déposés sous forme de diverses cryptomonnaies dans les portefeuilles HOT ou en ligne de Quadriga depuis son dépôt initial le 31 janvier. EY travaille avec Quadriga pour déterminer qui a déposé des fonds dans les portefeuilles HOT de la bourse, et une recommandation sur la marche à suivre face à la situation sera présentée ultérieurement.

Échanges

QuadrigaCX aurait détenu des comptes sur au moins 14 échanges Crypto différents, selon le rapport.

EY a contacté ces plateformes et, à ce jour, quatre d'entre elles ont répondu. Au moins certaines d'entre elles ont confirmé que Cotten ou Quadriga détenaient des comptes, et ONE a transféré un montant « minime » de Cryptomonnaie à EY.

Le rapport ne précise pas de quels échanges il s’agit.

Certaines des cryptomonnaies précédemment détenues dans les portefeuilles froids de Bitcoin identifiés ont été transférées vers des plateformes d'échange, a déclaré EY. Bien qu'il soit impossible de déterminer avec une certitude absolue, à partir des informations publiques, l'identité du propriétaire d'une adresse, les outils existants permettent de confirmer que certaines plateformes d'échange possèdent des adresses spécifiques.

Cela étant dit, EY a ajouté que « son enquête sur les comptes d'échange est à un stade préliminaire », ajoutant :

À ce stade, le Contrôleur n'a pas été en mesure de déterminer la source des dépôts sur les comptes d'échange ni le lieu de transfert des Cryptomonnaie . Des efforts sont en cours pour tenter de préserver et de récupérer toute Cryptomonnaie Quadriga, le cas échéant, située sur d'autres plateformes d'échange.

Comptes AWS

Cotten semble avoir créé un compte auprès d'Amazon Web Services pour stocker les données de Quadriga, tout comme José Reyes, propriétaire et exploitant de deux des processeurs de paiement utilisés par Quadriga. Selon le rapport, AWS a déclaré à EY ne pas pouvoir fournir d'autres informations, Cotten utilisant un compte personnel pour la plateforme.

À ce titre, EY demande une ordonnance du tribunal pour contraindre AWS à fournir l'accès à lui-même et à Quadriga.

Le contrôleur recherche notamment des documents comptables ou un registre permettant de vérifier les comptes et les soldes contrôlés par Quadriga. Jusqu'à présent, l'entreprise a eu accès aux soldes de certains comptes utilisateurs et aux informations sur les transactions.

« Le contrôleur estime qu'il est impératif qu'une copie des données de la plateforme Quadriga soit sauvegardée et sécurisée auprès du contrôleur dès que possible. Les données de la plateforme aideront l'enquête en cours du contrôleur sur les activités, les affaires et les actifs potentiels de Quadriga qui pourraient être récupérables au profit des parties prenantes des demandeurs », indique le rapport.

Autres notes

EY soutiendra la démarche de Quadriga visant à nommerun directeur de la restructuration, ce que Jennifer Robertson, veuve de Cotten et exécutrice testamentaire de sa succession, avait demandé dans un précédent dossier judiciaire. Robertson a déclaré ne pas avoir l'expérience nécessaire pour assister EY dans ses enquêtes sur les Crypto et avoir été dénigrée dans des « commentaires en ligne ».

En outre, EY convient également que la prolongation de la suspension des procédures mise en œuvre pour protéger Quadriga des poursuites des investisseurs de 45 ou 60 jours « est appropriée ».

D'autre part, Miller Thomson et Cox & Palmer, les deux cabinets d'avocats canadiensnommé avocat représentatifpour représenter les créanciers de la bourse, demandent qu'une prolongation de 30 jours seulement soit accordée, ainsi que le droit de modifier ou de changer l'ordonnance initiale.

EY estime qu’il serait approprié d’accéder à ONEune des demandes.

Miller Thomson séparémenta émis un avisaux utilisateurs concernés, qui comprenait un appel aux candidats pour siéger au comité des utilisateurs concernés « qui fournira des informations et instruira les avocats représentatifs » pendant la procédure.

Les créanciers intéressés doivent présenter leur demande avant le 8 mars.

Les créanciers qui ne souhaitent pas être représentés par les deux cabinets d'avocats doivent se retirer avant le 29 avril.déposer un formulaire séparé.