Évitez les maux de tête liés à la fiscalité des Crypto : ce que vous devez savoir si vous avez acheté ou vendu des Crypto en 2021

Malgré les récentesaudiences fédérales sur la réglementation des CryptoLe gouvernement américain n’a pas encore décidé de règle générale concernant tous les types d’actifs numériques, sans parler des futurs actifs numériques. Mais à l’heure où il existe plus de 17 000 cryptomonnaies différentes, les experts financiers conseillent d’adopter une approche prudente lorsqu’il s’agit de déclarer les Crypto dans vos impôts.

Les choses pourraient toujours changer, même si les régulateurs, les professionnels de la fiscalité et les consommateurs doivent désormais s'appuyer sur plus de 10 ans de jurisprudence pour se guider dans leurs décisions en matière de déclaration fiscale. La classification juridique des actifs Crypto fait toujours l'objet de discussions constantes entre les régulateurs fédéraux, mais l'IRS est, en attendant, bien conscient des bénéfices que les gens ont réalisés en 2021 lors d'un marché haussier historique dans le domaine des actifs numériques.

Cet article fait partie de CoinDeskSemaine de l'impôt.

Voici quelques conseils pour vous aider à éviter les cauchemars pendant cette saison des impôts et à enregistrer avec précision vos gains et/ou pertes en Crypto .

Supposons que toutes les Crypto soient des biens immatériels

Bitcoin a été la première et la seule Cryptomonnaie mentionnée spécifiquement par l'IRS dans son document original. Avis 2014 considérant la Crypto comme une « propriété » immatérielle à des fins fiscales américaines.

« L’approche conservatrice du point de vue fiscal consiste à supposer que tous les autres jetons Crypto et altcoins Réseaux sociaux la même classification », a déclaré Kate Waltman, un expert-comptable agréé (CPA) basé à New York spécialisé dans les Cryptomonnaie. « Mais en réalité, le Bitcoin et Ethereum sont les deux seuls à avoir été spécifiquement classés individuellement. »

Au début, cela ressemblait à l’altcoin le plus populaire,Ethereum, serait appelé unsécuritépar les régulateurs, a déclaréLisa Bragança, ancien chef de la branche de la Securities and Exchange Commission (SEC) et avocat basé dans l'Illinois. Cependant, Ethereum est désormais classé comme un actif comme le Bitcoin, et non comme un titre, bien que les agences gouvernementales soient encore en train de peaufiner les détails. Restez au courant des actualités Crypto , faites toujours preuve de diligence et conservez un excellent enregistrement de vos transactions Crypto pour vous assurer d'être prêt.

Attendez-vous à payer des gains en capital

Les investisseurs doivent payer des plus-values ​​sur les bénéfices résultant de la vente ou de la négociation d’actions ou d’actifs. Chaque fois qu’un investisseur échange des Bitcoin contre de Ethereum ou des Crypto contre des dollars américains, ces transactions, quelle que soit leur taille, impliquent techniquement l’échange d’actifs.

« Malheureusement, dans le cas des gains en capital, vous devez les déclarer tous, même si vous avez un gain en capital de 1 $ », a déclaré Waltman. « Si quelqu’un a investi en bourse dans le passé, il saura que vous recevez un relevé de votre compte de courtage. Même si vous avez 5 $ de gains en capital, ils seront inclus dans votre relevé. »

Cela fonctionne de la même manière pour les Crypto, bien qu'il soit très peu probable que vous receviez un relevé à moins que vous n'ayez effectué des transactions via un plateforme réglementéequi fournit la documentation fiscale.

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Si vous faites vos impôts via Turbo Tax ou un autre logiciel en ligne majeur, il y aura une case à cocher pour indiquer que vous avez vendu des Crypto en 2021. Cocher cette case devrait vous guider vers les formulaires appropriés à remplir. Si vous travaillez avec un comptable ou si vous déclarez vos impôts vous-même, vous devrez remplir un formulaire Annexe D Formulaire 1040.

Utiliser un outil de suivi de portefeuille

Un nombre croissant d'applications de suivi de portefeuille tierces sont développées pour aider les investisseurs en Crypto à suivre leurs portefeuilles numériques et à déclarer avec précision leurs actifs en Crypto à l'IRS.

Au lieu de noter chaque transaction que vous effectuez sur Coinbase, Binance ou autreéchange de Crypto, vous pouvez simplement LINK vos portefeuilles numériques à une application qui extrait périodiquement vos données pour calculer les gains ou les pertes totaux de l'année.

Les options populaires incluentCointracker,ZenLedger et Koinly, selon Waltman. Chaque application fonctionne différemment et comporte des frais différents, mais la plupart des outils incluent des fonctionnalités permettant de surveiller les variations de prix, d'afficher la valeur totale de votre portefeuille et de signaler les prix au moment de chaque transaction. Recherchez des applications avec des intégrations pour chacune des blockchains sur lesquelles vous effectuez des transactions et la possibilité de se synchroniser avec vos portefeuilles et échanges préférés.

Le processus d'inscription et de liaison de vos portefeuilles ne devrait prendre qu'environ 15 minutes pour un trader Crypto débutant, selon David Kemmerer, co-fondateur et PDG de l'application de suivi de Crypto CoinLedger, qui change de nom CryptoTrader.Tax.

« Si vous êtes plus complexe, comme dans toutes ces Finance décentralisées (DeFi) des protocoles et vous avez des milliers de transactions, cela va prendre plus de temps car vous devez réconcilier un BIT plus », a déclaré Kemmerer.

L'application CoinLedger comprend également un tableau de bord permettant aux experts-comptables d'accéder en toute sécurité aux informations de leurs clients, selon Kemmerer. Cependant, comme les portefeuilles de Crypto ne sont accessibles que par des clés de sécurité Secret , il est plus courant que les consommateurs synchronisent leurs propres informations, laissent l'application remplir les formulaires IRS appropriés et envoient les formulaires numériquement à leurs comptables.

CoinLedger a également conclu un partenariat avec TurboTax, a déclaré Kemmerer. Cela pourrait être un avantage pour ceux qui font leurs impôts en ligne, soit par eux-mêmes, soit avec un professionnel virtuel de TurboTax.

Montrer un « effort de bonne foi »

Ce n’est T parce que la Crypto est une classe d’actifs émergente avec des directives réglementaires nouvelles et constamment mises à jour que les contribuables seront exemptés de toute responsabilité lorsqu’ils déclareront leurs revenus à l’IRS.

Si vous ne savez pas exactement comment déclarer les bénéfices des jetons non fongibles (NFT), les altcoins ou tout autre nombre de transactions DeFi, utilisez les meilleures données dont vous disposez pour prouver la valeur de vos actifs et de vos bénéfices totaux, conseille Waltman.

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« En tant que contribuable, votre responsabilité est de faire preuve de bonne foi », a-t-elle déclaré. « Tant que vous pouvez dire à l’IRS que vous avez fait preuve de bonne foi et que vous et votre comptable convenez que l’évaluation que vous avez déterminée est aussi précise que possible compte tenu des données disponibles le jour où vous l’avez reçue, alors vous avez fait votre travail. »

Et si, lors de votre déclaration d'impôts de 2021, vous Guides de nouvelles informations qui révèlent une erreur dans la manière dont vous avez déclaré les Crypto dans les impôts des années précédentes, il sera peut-être temps de les corriger.

« Vous disposez d’un délai de trois ans pour modifier les déclarations de l’année précédente sans aucune conséquence négative », a déclaré Waltman. « Si vous n’avez T de déclaration il y a deux ans – peut-être simplement parce que vous ne saviez vraiment T comment faire ou que vous n’aviez T d’aide – vous avez trois ans pour le faire. »

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